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Wilson dos Santos
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Boa Tarde!
Estou com um a dúvida sou prestador lucro presumido e tenho um tomador de serviços de Embu das Artes que presta serviços de limpeza e conservação o ISS lá é 2% o cliente não é cadastrado em São Paulo e é simples nacional. Por ele ser simples nacional devo fazer a retenção apenas sobre os 2% que é da cidade dele, ou sobre o 5% que é a legislação em são Paulo?
Thiago Ferreira da Silva
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Wilson bom dia.
O ISS deve ser retido no que for mais benefico para a empresa prestadora de serviços, (normalmente a aliquota do simples) porem é necessario fazer o destaque na nota de serviços que a empresa é optante pelo simples e informar qual é a aliquota proporcional do ISS na base de calculo para a formação do DAS, sobre esta aliquocota deverá ser retido o ISS.
Espero ter ajudado e bom dia.
Wilson dos Santos
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Boa Tarde, Thiago.
Entendi sua explicação só não compreendi se devo considerar a alíquota de 2% do Prestador Embu das Artes ou os 5% Tomador São Paulo, por ele não ter o cadastro aqui?
Thiago Ferreira da Silva
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Se ele não tem cadastro no CEPOM e não informar a aliquota do Simples.
A retenção será no maior aliquota mediante a tabela disponibilizada pelo municipio.
Porem se ele informar a aliquota do simples a retenção será na aliquota pre estabelecida.
Espero ter ajudado, abraço!
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