Driele!
boa tarde!
ALQ não será deduzido da base de calculo da ST e sim do resultado do ICMS sobre a base de calculo!
DEMONSTRATIVO DO CALCULO
1 - determinada por margem de valor agregado, pela aplicação da fórmula IA = VA x (1 + IVA-ST) x ALQ - IC, onde:
a) IA é o imposto a ser recolhido por antecipação;
b) VA é o valor constante no documento fiscal relativo à entrada, acrescido dos valores correspondentes a frete, carreto, seguro, impostos e outros encargos suportados pelo contribuinte;
c) IVA-ST é o Índice de Valor Adicionado;
d) ALQ é a alíquota interna aplicável;
e) IC é o imposto cobrado na operação anterior;
IA = [VA x (1 + IVA-ST)] x ALQ - IC
IA = [100,00 x 1,45 x 0,18] - 18,00
IA = 8,10 ( ICMS ST À RECOLHER )
BASE ICMS 100,00
ICMS INTERNO 18,00
BASE ST 145,00
ICMS ST 8,10
Espero ter ajudado!