Icms Substituição Tributaria

Alguem pode me explicar resumidamente e com palavras faceis sobre o que é substituiçao tributaria.
Em uma nota de saida 002 Danfe como é feito aquele calculo do ICMS de substituiçao tributaria?

Renata Boa noite.

Vamos ver se consigo ajudar...

Este codio 002 é o CST - Código de situação tributaria do produto isto quer dizer que esta mercadoria é importada porem a mesma foi adquirida em mercado interno. como segue neste link clique aqui

Este codigo é utiliza por empresa optantes pelo lucro real / presumido.

Se a empresa for optante pelo simples usará a tebela de CSOSN. como segue o link: clique aqui

ST em menos é isto:

Um produto industrializado ou importado que é equiparado ao industrializado tem o ICMS retido por toda a cadeia...

O que quer dizer é que normalmente o fabricante vende para o atacadista e este vende para o varejista e este por sua vez vende para o consumidor final. Em uma operação desta o ICMS é recolhido pela indústria / importador e os demais são isentos da tributação, pois a mesma já foi recolhida, com isso a SEFAZ antecipa o recebimento do tributo.

E uma operação normal sem ST o Fabricante pagaria X, o Atacadista pagaria Y, e o varejista pararia Z, em periodo minimo de 3 meses.

Com a ST o fabricante / importador pagará X,Y,Z por todos de uma só vez, e quem compra os produtos dele terá o ICMS ST como um custo a mais no valor de aquisição da mercadoria.

Espero ter explicado de maneira clara, abraço!

Eu preciso de uma ajuda, por que não fazia a parte fiscal e como estou fazendo agora, minha situação é a seguinte.

Meu cliente é simples nacional - e tem uma nota
BC do ICMS - R$ 1.698,06
VL ICMS - R$ 305,65
BC do ICMS - ST - R$ 119,75
VL total dos Produtos - R$ 1.698,06
VL Total da nota - R$ 1.817,81

Perguntas:

Como ele chegou no ICMS ST no valor de R$ 119,75?
E qual o procedimento que preciso adotar para emissão da nota de venda do meu cliente?
E se eu posso beneficiar de alguém crédito do ICMS?

Deus abençoe quem puder me ajudar.

Aline bom dia.

Você não poderá tomar credito ou ceder credito de ICMS desde que este produto esteja sujeito a ST.

Há uma lista de produtos sujeitos a ST e sobre estes produtos uma margem tributaria a ser cobrada mediante a cada produto e categoria que se encontra, como segue neste link: clique aqui

Em regra geral você poderá zerar as base de calculos de ICMS no ato da revenda do produto, e para ficar claro que a mercadoria é sujeita a ST, você utilizara o CFOP. 5.403- como segue a tabela: clique aqui

Se a sua empresa for lucro real ou presumido o CST será o 060. como segue: clique aqui

Se do simples o CST será o 500 como segue: clique aqui

Espero ter ajudado e bom dia se restarem duvidas fique a vontade para perguntar.

Aline Chaves de Camargo

Dê uma olhada nesse tópico:
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/74331/calcular-mva/

Obrigada.

Alguem pode me explicar resumidamente e com palavras faceis sobre o que é substituiçao tributaria?
Em uma nota de saida Danfe como é feito aquele calculo do ICMS de substituiçao tributaria? CTS é 310.
O valor total da nota vem da onde e pq? E o ICMS é calculado do valor total dos produtos ?