Calculo de Substituição Tributaria

ola igor,

empresas do simples não ajusta o iva, se esse 77,18% for iva original ta beleza

a aliquota interna de RS é 17%

vc prod 112,20
pra achar a bc do icms st
112,20x1,7718%=198,80 bc icms st

vc prod 112,20x12%(inter-interestadual de sp p/rs) = 13,46 (p/efeito da dedução pra achar o icms st, porque empresas do simples nao tem tributaçao do icms proprio)

pra achar o icms st

198,80x17%(intra -aliquota interna de rs)= 33,80

33,80-13,46=20,34 icms st

total da nf
112,20+20,34= 132,54

obs> se tiver redução de 12% o produto de rs , aí sim é 23,85

entra no site: https://www.gnre.pe.gov.br e preenche a gnre

abs

Mesmo se a NF-e não tiver ICMS eu devo descontar ?

Obrigado !

igor,

eu fiz como fosse de sp p/rs a aliquota interna de lá é 17%, e o iva não tem ajuste se sua empresa for do simples , e sendo sua empresa do simples calcula o icms de 12% como fosse icms proprio p/deduzir do icms st somente, entendeu?
cfop 6401 ou 6403
esse iva de 77,18% é original ou ajustado?
se for ajustado esta errado

Igor

boa tarde

Se você Ajustou o IVA, quer dizer que o produto é 18%, correto?

então no meio do calculo você tem que mudar:

Valor do Produto R$ 112,20
Alíquota de ICMS do RS 12%
IVA-ST Ajustado 77,18 %

R$ 112,20 X 77,18 % + R$ 112,20 = 198,79 (Base de calculo)

R$ 198,79 X 18% = R$ 35,78 ICMS ST

R$ 35,78 - 13,46(112,20 x 12%) = R$ 22,32

a GNRE que deverá ser recolhida R$ 22,32.

para saber melhor precisamos de mais detalhes do produto, para saber se há reduções entre outros.

atenciosamente
Jonatas C Pimentel

jonatas,
a aliquota interna do rs é 17% e não 18%, se fosse 18% seu calculo estaria correto

como expliquei para o igor, se tiver redução desse produto em rs p/12% aí sim calcula por essa aliquota de 12$ e não 17%

abs

Entendi João e Jonatas ...
Esse IVA é o ajustado, o IVA Original é 65,10% , sendo assim :

R$ 112,20 X 65,10 % + R$ 112,20 = 185,24 (Base de calculo)

R$ 185,24 X 17% = R$ 31,49 ICMS ST

R$ 31,49 - 13,46(112,20 x 12%) = R$ 18,03

a GNRE que deverá ser recolhida R$ 18,03.

Correto ?

Muito obrigado !

Pensei que ele estava comprando dO RS e não vendendo. rsrs

neste caso siga as orientações do João.

at.

Jonatas C Pimentel

igor,

agora esta correto, só que se fosse ajustado nao seria 77,18%, é sim 75,04%

1,6510%x0,88%/0,83%=1,7504%

essa sua formula foi de 18%( 0,82%) a aliuqota interna de rs é 17%, se fosse ajustado ja estaria furado, o importante é que deu td beleza

abs

Beleza João, muito obrigado !

igor,

qq coisa anota meu celular 99337-7569 claro


se for corintiano , as informações serao mais ligeiras kk

abs

Só para finalizar, nesses casos eu sempre vou buscar o IVA do Estado de destino da mercadoria correto ?
E na emissão da GNRE, qual a data de vencimento ?

Muito obrigado, até mais ...

igor

a gnre sempre vem com data de pagto .da data que vc emitiu a gnre , vai estar la 07/05/2014, se vc colocar o vencto amanha ja vem corrigido,
normalmente eu mudo o pagto pra data que vou pagar, amanha por ex e coloco sempre a mesma data do pagto e vencto., nunca deu problerma

https://www.gnre.pe.gov.br nao esquece de colocar o numero do protocolo e cod da receita 100099

Meu Deus rs . Amigos me ajudem.

Tenho um cliente que é Simples Nacional e sua atividade principal é 47.73-3-00 - Comércio varejista de artigos médicos e ortopédicos.
Está comprando produtos para comercialização com a NCM 90330000, porém as notas de compra estão vindo todas tributadas e pelo que ví na Portaria CAT Nº 40 DE 24/03/2014 referente Segmento: Operações com Materiais Elétricos ele tem ST aqui em SP , porque todos os fornecedores não Aplicam ? Alguem poderia me explicar ?

rute, td beleza?

na vdd tem st aki em sp port cat 40/2014, entretanto se os fornecedores não estão aplicando a st na nf,provvelmente é que não existe protocolo entre sp e o estado que esta enviando mercadoria pra sp., e nesse caso vc tem que recolher a antecipaçao de st em favor de sp, se vc nao souber fazer os calculos eu faço pra vc
qual estado que veio essa ncm 90330000?

abs
joao

Bom dia João meu querido, então pelo que vi na portaria CAT realmente tem . OS fornecedores dele são todos do estado de São Paulo, não estou entendendo o porque está vindo tributada. vem com a mensagem em informações complementares : Produtos para uso de de fins odontologicos , sem previsão de ST, mais não encontrei nada na legislação.

rute, bom dia, td beleza?

depende da procedencia da mercadoria, a st seria somente no caso de revenda, se for pra uso e consumo a st deixa de existir,mesmo a ncm estando enquadrada na substituição tributaria, qual cfop que veio na nf de aquisição cfop 5101 ou 5102?

"a substituição tributaria é uma cadeia de comercializção até chegar ao consumidor final"

Então João Vamos lá rs,

A mercadoria é para comercialização, o Cfop que veio na nota é 5101 , será que tem a possibilidade do meu cliente não estar passando para o fornecedor o destino da mercadoria ?

rute,
se for pra comercialização, vc tem que solicitar junto ao fornecedor de sp, uma nf complementar de icms st

qq coisa tem meu email tb: @Oculto

João Obrigado pela boa vontade de ajudar, te mandei um email então.

João Figueiredo, boa tarde

Minha empresa (comercio, optante pelo Simples, Estado de SP) comprou uma mercadoria (NCM: 39.25.20.00) de uma industria do estado de Santa Catarina.
No nota não veio valor de Icms ST, mas eles disseram que devo recolher....


Como isso?

BOA TARDE.

Alguém sabe me dizer quanto vou pagar de imposto sobre o valor de R$ 80.000,00
esse meu cliente não é do simples nacional, nesse caso como calculo o ICMS, PIS, COFINS, CSLL, IR.
e gostaria de saber se já posso descontar na NF eletronica esses impostos ou posso tirar a NF cheia mesmo, e calcular os impostos nos darfs da receita federal.

fico no aguardo.

Emerson.

Boa tarde.
Estou no estado da Bahia e adquirir um produto no Estado de São Paulo no valor R$ 957,84 NCM 39269090, quero saber o % correto da ST para o meu caso.

Grata

João, boa tarde, gostaria de uma informação:
Tenho um cliente que vende Partes e Peças de Moto cujo NCM é 87.14.1000 para Minas Gerais, gostaria de saber se existe ST, qual MVA e qual protocolo usar neste caso,
Grato

Boa tarde a todos!

Tenho um cliente SIMPLES NACIONAL com atividade de indústria de sorvetes (pequena), ele vai atender a restaurantes da região. Quando o restaurante adquire esse sorvete apenas para utilizar por exemplo em rodízio de pizzas doces (uso e consumo), não fazendo venda a varejo desse sorvete isoladamente, meu cliente (a indústria) pode vender sem efetuar o cálculo da ST para esse restaurante?

andre, td beleza?

tem protocolo 41/2008 entre sp e mg

se sua empresa tiver no simples iva de 59,60% original

se não for do simples(ex presumido,real)iva ajustado de 71,28%

abs

joao

João, bom dia,
Grato pelo sua informação, mas gostaria de mais uma informação,
Este valor ao qual você mencionou, como faço para ajustar o valor do IVA quando for para venda de Lucro Presumido? ??
Grato

ricardo,
no caso de sorvetes sendo industria tem st tb,tem que vender com cfop 5401 mesmo sendo pra restautrantes, pq se trata de prods pra revenda, efetua os calculos normais da bc e icms st na nf

abs

joao

João, bom dia!

Minha dúvida é quanto ao uso e consumo, pois um desses restaurantes não compra para revenda, apenas usa na preparação das pizzas doces, ainda assim é considerado revenda? Não seria para uso e consumo?

Abs
Ricardo

ricardo,

se for pra uso e consumo, a st deixa de existir, vc manda numa venda normal,5101 e em dados adicionais, vc menciona" mercadoria destinada a consumidor final"

joao

Então João, vc entende assim também? Que esse sorvete por ser usado somente nas pizzas pode ser considerado consumo?