ednaldo,bom dia!
operações internas
1-todos os produtos estão enquadrados na subst.tributaria,de acordo com o protocolo icms 03/2009 convenio entre os estados de sp e pr,(sc não esta incluido nesse convenio)
2-no caso específico do pr provavelmente o iva é de" 65,86%" s/ajuste, aí voce precisa verificar na legislação de seu estado do pr, porque normalmente o iva quando é enviado para outros estados, variavelmente é o mesmo.
nas operações internas o iva não tem ajuste, somente nas operações interestaduais que tem iva ajustado, creio eu, que pr não é diferente.
3- a sua empresa estando no regime de simples nacional o iva tem que ser calculo sem ajuste,lançar somente a bc icms st e icms st, deixar em branco a bc icms e icms próprio.
formula de calculo baseado com iva de 65,86% s/ajuste(verificar antes se é esse iva mesmo)com vr de 100,00 aliq. interna do icms do pr 18%
cfop 5.401
a-pra achar a bc icm st
100,00x65,86%=165,86 bc st
pra achar o icms st
(165,86x18%(al.int.pr)=29,85
(100,00(vr merc.)x18%(icms normal)=18,00
29,85-18,00=11,85 icms st
vr .total da nf.100,00+11,85=111,85
4-tem que recolher o icms st após fechamento do mes!aqui em sampa recolhemos o cfop 5401 no ultimo dia do 2º mes subsequente(ex. set/2010 recolhe 30/11/2010, aí voce tem que verificar na legislação de seu estado
5-nos casos de st código de situação tributaria é 030
(Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária)
6-no caso de venda pra consumidor final ou pessoa fisíca, os produtos sendo st,não pode sair com icms st por se tratar de consumidor final da cadeia produtiva
7-se for enviar mercadorias com a classi.fiscal acima descrita , só pode mandar para os estados de sp e pr, os demais estados não tendo protocolo tem que mandar como venda normal,sem st, ou seja , no cfop 5101 ou 6101
operações interestaduais
1-no caso de uma venda do pr p/sp,com iva 65,86%, ajustado seria 78%
fórmula: 1,6586%x0,88%(representa 12% de pr p/sp)/0,82%(aliq.int.de sp 18%)=78%, considerando o vr da merc. de 100,00, ficaria assim
cfop 6401
pra achar a bc icms st
100,00x78%=178,00 bc st
pra achar o icms st
(178,00x18% ali.int.sp 18%=32,04)
pra achar o icms st
(100,00x12%=icms próprio se houvesse destaque=12,00
32,04-12,00=20,04 icms retido
total da nf
100,00+20,04=120,04 total da nota
no caso de venda interestadual, tem que recolher gnre(tem que fazer o download) em nome do cliente e destino da mercadoria, pra seguir junto com a nf., no caso de passar em barreira , os fiscais irão exigir, desde que tenha protocolo
nesse caso de venda interestadual a sua empresa , embora recolhe em nome do cliente, mas em contra partida a sua empresa recebe pelo total da nf.onde esta incluido o icms retido, entendeu?
no caso de produtos que não tem protocolo, tem que mandar como venda normal
tem duvidas ainda?
abs
joão