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Brenda Larissa Arcaro
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Administrativo Preciso de uma ajuda eu tenho um cliente novo do simples nacional
e precisaria sabe quando ele tira nota fiscal eletronica ele para consumidor final ele n tem substituição tributaria? como ele tem que recolher, por fora, se ele que paga?
Douglas Adolpho
Ouro DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Bom dia Brenda, seja bem vinda ao fórum.
Quando a mercadoria é destinada a consumidor final não se fala em substituição tributária, somente quando houver saídas subsequentes (revendas).
Brenda Larissa Arcaro
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente AdministrativoTa e quando é para revenda no ncm 9405.40.90 o cleinte gasta 10% e aplica 32% na margem de luro entam ele repassaria 7,68% de ST sobre o lucro dele?
Douglas Adolpho
Ouro DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Não estou entendendo sua pergunta, me desculpe.
Seja mais clara por favor.
Brenda Larissa Arcaro
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Administrativo Quando é para revenda no ncm 9405.40.90 o cliente gasta 10% IPI OS 32% é MVA e sobre os 32% MVA ele aplica 7,68% ST o valor total do ST ele repassaria isso?
Douglas Adolpho
Ouro DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Calculo de ST.
Valores somente como exemplo
Prod. R$10.000,00
IPI. 10%
Aliquota Interna ICMS 18%
Aliquota Interestadual 12%
MVA 32%
R$10.000,00 x 10% = R$1.000,00 IPI
R$10.000,00 + R$1.000,00 = R$11.000,00
R$11.000,00 x 32% = R$3.520,00 + R$11.000,00 = R$14.520,00 BC ICMS ST
R$14.520,00 x 18% = R$2.613,60
R$11.000,00 x 12% = R$1.320,00
R$2.613,60 - R$ 1.320,00 = R$1.293,60 ICMS ST
Brenda Larissa Arcaro
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Administrativoobrigada :D
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