Devolução Maior que Receitas.

Boa Tarde Pessoal, Alguém pode me ajudar nessa questão.

EMPRESA ENQUADRADA NO LUCRO PRESUMIDO:

NA GERAÇÃO DO IMPOSTO REF 07/2013

PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, O Valor das receitas foi de R$ 47.288,00.
Porém as entradas teve uma devolução de vendas no valor de R$ 63.966,43

Sendo que a devolução de entradas é maior que o valor de receitas, nesse caso essa devolução eu desconto das receitas, desconto na hora de fazer o imposto? Como proceder para o fechamento do imposto de julho, e questão de Sped –Dacon-DCFT.
Obrigado

Anderson, Boa tarde...

Nesse caso, se houve a devolução a maior do que as receitas, haverá o abatimento na apuração.

Dessa forma, Receitas - (menos) Devoluções Tributadas de Pis e cofins = base de calculo.

Sua base será zerada nesse caso.

Quanto ao SPED precisaria ver a questao de onde informar... em qual bloco... Mas pelo teste que fiz aqui, a base de calculo na EFD contribuições sai zerada.
DACON e DCTF sao fatos ocorridos e confissao de dívida, sendo assim, nao haveria declaração do pagamento pois nao haverá recolhimento do PIS e da COFINS. E no caso da DACON a confissao se dará conforme a EFD...
Ou seja, serão enviadas, mas com a base de calculo zerada.

Ok, Muito Obrigado Caroline