Emissão de Nota Fiscal de Entrada e Saida

Boa noite a todos.

Mais uma vez venho recorrer ao auxílio dos colegas para a seguinte questão:

Tenho um cliente que presta serviços para uma fábrica de roupas, ou seja, ele recebe da fábrica tecidos e confecciona roupas conforme solicitação da mesma, todo o material para a confecção é doado pela fábrica, a cliente só presta os serviços de costura e emite nota carioca referente aos serviços prestados.

A minha dúvida está na questão da nota de entrada dos tecidos e utensílios passado pela fábrica e na nota de saída que o meu cliente tem que fazer após a confecção das roupas para transporte das mesmas:

1º Qual CFOP deve ser utilizado na entrada e saída?
2º Há incidência de ICMS na entrada e saída?
3º Nesse caso há incidência de IPI?

Aguardo, e desde já agradeço a ajuda.

Fernando Bernardo

Olá Fernando

1º- A fabrica envia o material através do CFOP 5.901 e seu cliente dará entrada da NF no CFOP 1.901.
2º - No momento de retornar o material industrializado a fábrica seu cliente deve emitir uma NF com CFOP 5902 citando a quantidade de material utilizando no processo de industrialização + a NF prestação de serviço
3º - Não há incidência de ICMS e nem de IPI.

Espero ter ajudado

Prezado Felipe Kaufmann,

Muito obrigado pelo auxílio, tenha a certeza que me ajudou e muito.

Mais uma vez, parabéns ao Fórum!

Em 29/05/2013 foi publicado no RICMS/2002-MG o Decreto 46.248 que trata do recolhimento de ICMS relativo à diferença de aliquota a titulo de antecipaçao do imposto nas operações relativas à Ferro Gusa e Produtos de Ferro e Aço adquirido por estabelecimentos Mineiros de Outra UF e prevê a apropriação desta antecipação sob a forma de crédito, desde que confirme a ocorrência da operação e a emissão de NF-e nos termos do art. 522. Diante do exposto, gostaria de uma orientação de como vou preencher os campos da NF-e (CFOP, destinatário/emitente, b/c do ICMS, ICMS , etc ou se preencho apenas o campo informações complementares) bem como o cod. de receita do DAE já que o adquirente trata-se de empresa do Simples Nacional-industria.

Prezados colegas, me surgiu uma nova dúvida quanto a questão acima.

O meu cliente está prestando serviços na industrialização de roupas para uma fábrica. São emitidas notas fiscais nas entradas e saídas com os CFOP's 1901 e 5902 sendo que a fábrica não quer aceitar a nota fiscal dos serviços (NFS-e Carioca), ele diz que para poder pagar ao meu cliente ele tem que emitir uma nota de saída com o CFOP 5124 INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA P/OUT EMPRESA.

Exemplo:

Entrada dos tecidos e materiais CFOP 1901(pelo valor da NF deles no CFOP 5101) R$ 1.000,00

Retorno das roupas prontas CFOP 5902 (pelo valor da minha NF de entrada no CFOP 1901) R$ 1.000,00

Para poder receber pelos meus serviços Nota Fiscal Saída CFOP 5124 (com o valor dos serviços cobrados) R$ 200,00

A minha dúvida está no enquadramento da receita para poder calcular o Simples Nacional. Qual Anexo devo utilizar?

Embora a fábrica me informe que esse é o procedimento correto, tenho minhas dúvidas. Já fiz inúmeras pesquisas e não encontrei nada ainda. Alguém poderia me ajudar nessa questão?

Desde já agradeço.

Bom dia

Preciso de uma informação sobre lançamento de uma nota fiscal eletrônica de saída que foi emitida por terceiros, O contribuinte destinatário de nota fiscal eletrônica, encontra-se na condição de “Produtor Rural – Equiparado”, também obrigado à EFD ICMS/IPI, é emitente de Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A, realiza emissão de notas para diversos clientes que são “Armazéns Gerais”. Para um destes realizou em uma determinada data a emissão de notas fiscais de “Venda” de mercadorias, nestas vendas o cliente “Armazém Geral” detectou que houve diferença de peso e consequentemente gerou diferença de valores referente a mercadoria recebida. E realizou a emissão de NF-e própria de "entrada" (CFOP 1.101 - COMPRA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO) referente à complemento de peso e valor desta mercadoria, e enviou uma via desta nota fiscal para o produtor para que o mesmo proceda com o lançamento desta nota fiscal.

Emitente da nota fiscal eletrônica: Armazém Geral Fulano de Tal Ltda

Destinatário: Produtor Rural - Beltrano de Tal

Natureza da operação: Compra para Industrialização

CFOP: 1.101 (Entrada para o Armazém Geral)

Valor: R$ 1.000,00

Para o Armazém é uma nota de entrada e pode ser lançada normalmente;

Para o produtor passa ser uma nota de saída e o CFOP deverá ser 5.101 - Venda de Produção do Estabelecimento;

Alguém já teve esta situação como realizou o lançamento de saída para o produtor?