GNRE alíquota 4%

Boa Tarde!

Um cliente que compra correias no estado do PR,pediu que calculasse a GNRE para ele,mas não estou conseguindo fazer.Alguém pode me ajudar?

Dados:
valor NF:1.790,75
MVA:59,60%
Alíquota interestadual:4%
Alíquota interna:18%

Acho MVA ajustada de 86,85%(não sei se esta certo)

E não consigo achar o valor que deve ser a GNRE.

Boa tarde Luciana

Preciso de mais dados para poder te ajudar com precisão.

1º - Qual o NCM do Produto?
2º - Esse produto tem IPI? Qual a porcentagem?

Atenciosamente
Luciano

Esse produto é Automotivo?

Luciano,boa tarde!
Segue os dados:
1º:tem duas NCM - 40103900 e 73079900
2º:Sim.Não tenho a porcentagem tenho o valor que é:158,29

E sim os produtos são para uso automotivo.

Ok Luciana,

Se o produto é para Uso Automotivo você utilizará MVA de 74,11% e não de 86,85% conforme havia dito, pois os produtos automotivos possuem alíquota de ICMS de 12% e não de 18 conforme havia mencionado.
Sua GNRE portanto deverá ser de R$ 302,51.

Valor da NF-e + IPI = R$ 1.790,75
MVA AJUSTADA = 74,11%
ALIQUOTA INTERNA = 12% (Uso automotivo).

Atenciosamente
Luciano

Luciano,

Te passei o valor na nota errada:1790,75 é o valor dos produtos.
O valor na nota é 1790,75 + 158,29(IPI)=1949,04

Luciano,
O que tem de diferença quando a alíquota que esta na nota é de 4%?

Então sua GNRE ficará com o valor de R$ 329,26.

Atenciosamente
Luciano

A diferença é que seu crédito de ICMS fica menor, e seu MVA fica maior devido ao ajuste que é necessário fazer.
Consequentemente a ST fica maior.

Atenciosamente
Luciano

Porque a nota tem a alíquota de 4%.

A GNRE fica no mesmo valor que vc me falou?

Bom dia Luciana, o produto é importado? origem 1 ou 3? Todos os produtos com essa origem ou seja importados, são tributados a 4% a partir de 01/01/2013.

Att

Luciana qual a % do IPI desse produto???

Bom dia Luciana Sant,

Quanto a sua dúvida dos 4% segue abaixo matéria, acredito que esteja auto-explicativa, espero que te ajude.

ICMS - Alíquota interestadual de 4% para os produtos importados
Feliciano Almeida Neto*
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A legislação

Desde 1º de janeiro de 2013, vigora a alíquota interestadual de ICMS de 4%, nas operações com mercadorias importadas do exterior ou submetidas a processo de industrialização com conteúdo de importação superior a 40%.

A alteração para 4% da alíquota interestadual do ICMS (até 31 de dezembro de 2012 era de 7% ou 12%, dependendo do Estado de destino das mercadorias) foi regulamentada pela Resolução do Senado Federal nº 13/12, que assim dispõe:

Art. 1º A alíquota do Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS), nas operações interestaduais com bens e mercadorias importados do exterior, será de 4% (quatro por cento).
§ 1º O disposto neste artigo aplica-se aos bens e mercadorias importados do exterior que, após seu desembaraço aduaneiro:
I - não tenham sido submetidos a processo de industrialização;
II - ainda que submetidos a qualquer processo de transformação, beneficiamento, montagem, acondicionamento, reacondicionamento, renovação ou recondicionamento, resultem em mercadorias ou bens com Conteúdo de Importação superior a 40% (quarenta por cento).

Esclarecemos que "Conteúdo de Importação" é o percentual correspondente ao resultado da divisão do valor da parcela importada do exterior pelo valor total da saída interestadual da mercadoria ou do bem.

Contudo, a alíquota interestadual de 4% não é aplicável a todas as operações interestaduais realizadas com bens ou mercadorias importadas do exterior. Além das mercadorias com conteúdo de importação inferior a 40%, a título exemplificativo, ficam excluídos os bens e mercadorias importados do exterior que não tenham similar nacional. Para efeitos da não aplicação da alíquota interestadual de 4%, os bens e mercadorias sem similar nacional são aqueles definidos na Resolução da Câmara de Comércio Exterior nº 79/12.

Cordialmente,
Genivaldo

Hugo,bom dia!

O produto vem do PR são industrializado com matéria-prima importada.
Eu não tenho a porcentagem do IPI,só tenho o valor que é:158,29 e o valor dos produtos:1790,75.

Ok Luciana,o correto seria saber a % exata de IPI para então podermos achar o valor exato, mas como não possui vamos efetuar o cálculo dessa maneira:

Valor do produto: 1.790,75
IPI:158,29
Total:1.949,04

cálculo: 1.949,04 x 74,11%(MVA)=1.444,43+1949,04=3.393,47
3.393,47 x 12% =407,21
407,21 - 77,96 (ICMS NORMAL 4%) = 329,35

Exatamente o valor que o Luciano havia citado acima, espero ter ajudado.

Hugo,
Ajudou sim,muito obrigada.

Correto Hugo

Vale salientar que os produtos possuem alíquota de 4% devido a origem do produto ser importado com CST 01 - Importação Direta, CST 02 - Adquirida no mercado Interno ou CST 03 - Superior a 60%.
Portanto, todos os produtos com origem importados terão alíquota de 4%.

Atenciosamente
Luciano

Acrescentando o que o Luciano publicou:


Lembrando para não confundir que a alíquota de 4% para produtos importados é somente para operações interestaduais, a alíquota interna continua a mesma.

Isso mesmo Gil Santana, está corretíssimo.

Obrigado
Luciano

Obrigada a todos que responderam,foi muito útil.