nota fiscal de serviço

Bom dia pessoal.
preciso de uma ajuda.
trabalho em um escritório contábil, onde temos um cliente que é tomadora de uma prestação de serviço. E foi acertado que a tomadora pagaria um valor fixo mensal, só que, a prestadora estar emitindo nota fiscal a maior que o combinado. Gostaria que alguém me enviasse um tratamento contábil para repassar para o nosso cliente.

Olá Elenildo!
Dependendo do valor, tipo de serviço e a tributação do prestador, ocorrem os descontos de IRRF, PIS, COFINS, CSLL sobre a nota.
Eu tenho um caso similar.
Meu cliente fez um acordo para pagar R$22.000,00 por mês para um tomador. Esse tomador emite uma nota de serviços de consultoria no valor de R$ 23.441,70 . Nós descontamos 1,5 de IRRF e os 4,65 das outras contribuições, dando um valor líquido de R$ 22.000,04
Verifique se o mesmo ocorre nesse caso.

obrigado karen.
vou rever isso.

"Nós descontamos 1,5 de IRRF e os 4,65 das outras contribuições, dando um valor líquido de R$ 22.000,04"

Acredito que seja isso!

Elenildo, esqueci de falar. Nós fazemos esse desconto, e então o meu cliente é o responsável pelo pagamento do imposto.
Então, após o pagamento da nota eu gero o DARF de IRRF código 1708 e o DARF das outras contribuições código 5952.

Desculpa pessoal, uma dúvida somos prestadores de serviços de mao de obra, e as vezes emitimos notas inferiores a R$ 5.000,00, porém a tomadora manda reter os 4,65% (pis, cofins, csll) , está correto? Obrigado

Olá Danilo!
Se foram emitidas outras notas para o mesmo tomador, e a soma dessas notas ultrapassar 5.000,00 então estará correto.

Obrigado Karen, comprrendi, imaginei que era por notal e nao o montante final do mês! Valeuuu

Boa tarde,
aconteceu comigo a seguinte questão e é o primeiro mês de emissão de notas:
Tenho um cliente prestador de serviço de agenciamento de vendas (comissão de vendas) e tenho notas maiores e menores que R$5mil. Quando maior que R$5mil, o tomador do serviço faz o recolhimento IR/PC porque vai destacado na nota...
Mas e quando for menor que R$5mil?? quem faz o recolhimento e quais os recolhimentos fazemos?

Olá Camila!
Quando não há a retenção do imposto, o mesmo não será abatido do valor que a empresa iria pagar.
Exemplo: Eu sou o prestador, emito uma nota de R$4.000,00 e nessa nota só terá retenção de IR, então eu pagarei o PIS e a COFINS sobre essa nota (o que normalmente eu não pago pois existe o desconto), e a porcentagem da CSLL também não será abatida do valor que eu iria pagar no trimestre.

Hum... acho que entendi Karén.
Obrigada

Karen Boa Tarde,

Fiquei com dúvida novamente,aqui na empresa as vezes emito mais que uma nota do mesmo tomador, porém não tenho essas previsões, e com isso acaba retendo os 4,65% mesmo sendo inferior a R$5000, pois vai que tenha que emitir outra nota, o que faria nessa situação?

Obrigado novamente

Olá Danilo!
Você não pode reter nas notas inferiores a R$ 5.000,00 , o que você deve fazer é mencionar na última nota.
Exemplo:
Nota 1: R$ 1.500,00 - retenção de IRRF 1,5% = R$ 22,50
Nota 2: R$ 2.500,00 - retenção de IRRF 1,5% = R$ 37,50
Nota 3: R$1.200,00 - retenção de IRRF 1,5% = R$ 18,00; Retenção de CSRF 4,65% = R$ 241,80 (base de cálculo NF 1, 2 e 3)