Diferencial de Aliquota - Simples Nacional

Bom dia!
Estou com uma duvida referente ao Diferencial de alíquota.
Sou do simples nacional, e compro matéria prima de um fornecedor fora do estado que tem a sua base de calcula reduzida.
Ao fazer o calculo do diferencial eu calculo pelo total da nota fiscal, ou calculo pela base reduzida?

Bom dia.

Vc vai usar o valor da NF para cálculo, mas vai colocar no campo de ICMS recolhido o valor destacado na NF.

Gabriela Inês Fernandes

Bom dia

Aqui no Paraná o diferencial de alíquota aplica-se a bens de uso e consumo e ativo imobilizado. No caso de matéria prima não há diferencial de alíquota. creio que em SP também seja esse entendimento

Abs

Não, não é.

Se o produto não tem substituição tributária é feito o diferencial de alíquota.

Se tem substituição tributária e não veio recolhido é feita a Antecipação do ICMS ST.

Peterson no Art. 115, RICMS/SP ele diz:

a) de mercadoria destinada a industrialização ou comercialização, material de uso e consumo ou bem do ativo permanente,
A entrada em estabelecimento de contribuinte sujeito às normas do Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte - “Simples Nacional

Muito Bem meninas

Agradeço os esclarecimentos.

Abs

Mayara no caso então o meu calculo ficaria dessa maneira:
Valor total da NF 2822,00 - Base calculo reduzida da nf 1646,16 - valor do icms destacado 197,54

Meu calculo: 2822,00 x 18 ( minha alíquota interna) = 507,96
(Meu valor ) 507,96 - 197,54( Valor destacado em NF ) 310,42.

Correto?

Isso mesmo.

Obrigada pela informação Mayara!
Me ajudou muito, você sabe se tem uma legislação , ou algo no tipo para que eu possa apresentar para minha contadora mostrando para ela que que esse é jeito correto de fazer o calculo?

Ixxi.. tem sim.. Vou fazer o levantamento aqui.. e daqui a pouco eu te passo ;)

Oi Gabriela!!

Segue abaixo a resposta....

Conforme previsto no Decreto nº 52858/2008 determina que o adquirente de mercadoria oriunda de outro Estado, deverá recolher o diferencial de alíquota considerando a alíquota interestadual de 12%, sendo a alíquota interna de 18%, recolhe o diferencial de 6%. Mesmo o fornecedor sendo optante do simples nacional.