ICMS - Remessa / Retorno de Demonstração

Boa tarde.
Estou com a seguinte dúvida:
meu cliente é optante do Simples Nacional e fez uma Remessa para Demonstração dentro do Estado de São Paulo, porém o retorno ultrapassou o prazo de 60 dias, então deverá ser feita uma nota fiscal complementar com destaque do ICMS e o mesmo deverá ser recolhido com acréscimos, mas qual a alíquota de ICMS que devo aplicar: 18% ou a alíquota ref. ao icms dentro do DAS?
Alguém sabe me responder?
Obrigada!

Aplica-se a alíquota do seu regime tributário.Já que ultrapassou os 60 dias . Deve se conforme funndamento Legal:
Artigo 323 do Decreto 45.490/2000 do RICMS-SP, caso a operação seja dentro do
Estado de São Paulo e não tenha havido a emissão da Nota Fiscal complementar do ICMS por excedência no prazo.

Dalvan, muito obrigada.