Sidnei de Jesus Costa
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Prezados, boa tarde
Alguém poderia me ajudar no caso abaixo??
Ocorre que, trabalho em um importadora, que tem uma filial em Alagoas.
Recentemente fizemos a importação de PROTETORES LABIAIS por essa filial, cujo NCM é 3304.10.00.
Pois bem, efetuamos uma venda para SP, e como há protocolo entre os estados (SP/AL) faturei a nota com destaque do ICMS-ST e fiz a GNRE, tudo certinho para pagamento.
Mas, o problema foi que, ao calcular o icms st, eu utilizei a alíquota interna do estado de origem (no caso de SP, 18%), mas ESSE NCM tem um tratamento diferente, e a alíquota interna para o mesmo é de 25%.
Em resumo, o valor da ST deveria ser 10.000,00, mas como utilizei a aliq interna errada, o calor do imposto foi 5.000,00 (valores fictícios)
Agora terei que fazer uma nota complementar desse imposto (que no exemplo acima, será de 5.000,00) e uma nova GNRE para recolhimento.
Minha dúvida é a seguinte:
Terei de calcular alguma multa ou juros em cima desses 5.000,00 não pagos na nota original?
Lembrando que não foi pago uma guia a menor e sim uma guia certinha com o valor da nota, mas como estava errada, vou fazer outra guia no valor certo da nova nota complementar.
Desde já agradeço.