FILIAL IND. COM.

FILIAL - INDUSTRIA E COMERCIO - SÃO PAULO
SIMPLES NACIONAL.

Boa Tarde !


1.) Estou criando uma filial para um cliente, onde a atividade da matriz é industria e comércio.
2.) A filial apenas vai comercializar as mercadorias fabricadas pela Matriz.

3.) DUVIDAS

4.) A filial pode comercializar apenas as mercadorias fabricadas pela Matriz ?

5.) Como fica a tributação ds mercadorias transferidas da Matriz para a filial ?

6.) Como faço para dar entrada na filial das mercadorias fabricadas pela matriz ?

7.) Como fica a tributação dos Impostos gerados pelas vendas na filial:
a) Imposto Federal
b) ICMS
c) IPI (produto isento)
d) Folha de pagamento
e) Encargos sociais.etc.
6.1 Quem recolhe esses impostos a Matriz ou a filial. ?
6.2 Quem transmite a SEFIP/GFIP dos empregados da filial ?
6.3 É obrigatório os proprietários terem retiradas Pro Labore também da filial ?

Muito Obrigado a todos que se prontificarem a me responder.


Aparecido J. Rossi

Bom dia Aparecido.

Pode, no entanto é bom a inclusão de outros objetivos sociais para o caso de futuramente querer expandir o raio de ação da empresa.



Se matriz e Filial for no mesmo estado, os impostos federais e estaduais poderão ser centralizado matriz, no caso de cidades diferentes, os impostos municipais serão devidos a prefeitura onde as empresas estão localizadas.



Atraves de emissão de nota fiscais de transferencia de mercadorias, em São Paulo, existe um dispositivo do Regulamento do ICMS que permite a apuração unificada do tributo em estabelecimentos de uma mesma empresa. Por esse método, o ICMS é destacado na saída da mercadoria, creditado na entrada e posteriormente compensado na conta unificada, o que elimina o saldo devedor. consulte o RICMS do seu estado.



Como disse antes as abrigações da espera Federal poderá ser de forma centralizada, mas se for de interesse da empresa, poderá fazer a folha na própria Filial, nesse caso a SEFIP E AS DEMAIS OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS deverão ser feitas pela
Filial.



Não existe essa obrigação, o que pode acontecer e se for da vontade dos sócios é um aumento no valor do prolabore, naturalmente tudo constanto em AGO ou em alteração contratual.

restando dúvidas poste novamente aqui no Fórum.

Bom dia, pesquisando se acha tudo rs, era justamente isso que eu queria saber.

mas ficou uma dúvida,
se tiver a empresa aberta como industria e comercio, no caso seria o seguinte, a matriz industrializa salgados e tranfere-os para as filias, q serão casas de café, assim na tributação do simples nacional fiquei em dúvida, como a matriz só transfere as mercadorias industrializadas e as filiais são comercio, devo no simples recolher tudo por industria, ou apenas por comercio?

abraços a todos

Tenho uma empresa com atividade FABRICAÇÃO DE SORVETE , esta equadrada simples nacional e tem substiruição tributaria, ela abriu uma filial como revenda, estou transferindo mercadoria para a filial com o CFOP 5408,e nesta transferencia estou pagando st ( Subst.Tributaria ) e a filial esta vendendo para consumidor final, com o cfop 5405 duvida este cfop esta correto pois ela não comprou e sim foi tranferido, uma outra duvida na aliquota do tributo da filial a aliquota do simples terá que agregar o ipi e o icms ( Que consta na Tabela do simples na industria).

Estou com muita dificuldade para tributar a filial no simples pois não sei em que anexo ela vai se enquadrar, para calculo do imposto. pois mesmo sendo filial ela esta vendendo um produto que tem ipi e icms na tabela do simples Nacional, "usando o CFOP 5405 não colocaria IPI e nem ICMS".

verifiquei algumas postagem mas não são claros com relação a esta situação.
Me ajude um abraço
Rogério