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Janaina Barbosa Rodrigues
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal Boa tarde, estou com uma empresa que compra GLP Envasado, o qual tem redução na base de calculo com o percentual de 66.67%, so que ao fazer o calculo, o meu não esta batendo com a nota!
Aguem pode me ajudar?
Obrigada...
Marcelo Nascimento Ferreira
Prata DIVISÃO 3, Analista Contratos Boa tarde Janaina...
Esta redução é pertinente a qual imposto?
Janaina Barbosa Rodrigues
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal
Visitante não registrado
Iniciante DIVISÃO 1 Janaina Barbosa Rodrigues,
Poderia nos fornecer mais detalhes sobre a operação, bem como o seu cálculo?
Abs
Janaina Barbosa Rodrigues
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal Produto: GLP envasado R$ 141,00
BC Antecipado: 115,51 / ICMS antecipado: 20,79
NFE: PRT 162/08 ART 7 20 3b, ICMS ST ART 412 BC RD 66.67% AN II ART 8 RICMS
Seu fizer 141,00 x 66.67%, não dá a base de calculo reduzida!
Visitante não registrado
Iniciante DIVISÃO 1 Janaina Barbosa Rodrigues,
Caso esteja tentando chegar à mesma base de cálculo da antecipação do imposto (ICMS-ST), meu palpite é que a redução da base de cálculo para 66,67% partiu de uma base de cálculo maior que o preço de R$ 141,00, que pela lógica é R$ 173,25.
Considerando que a base do ICMS-ST é normalmente maior que o preço do produto, você precisaria se certificar apenas se ela está certa. A partir daí, a redução é aplicada de forma que a base seja R$ 115,51 (R$ 173,25 * 66,67%) e o imposto retido é R$ 20,79 (R$ 115,51 * 18%).
O ICMS próprio, por sua vez, deve seguir o mesmo critério, tendo como base de cálculo (em princípio) R$ 94,00 e imposto de R$ 11,28.
Abs
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