Alex Rocha
Prata DIVISÃO 4, Analista Fiscal Senhores boa tarde, estou iniciado na área de impostos estaduais (meu ramo era federal e municipal) e tenho estudado muito sobre o assunto, mas está difícil de compreender alguns cálculos. Alguns eu acerto ou outros não. Segue a minha dúvida:
Uma indústria lucro presumido RJ emite nfe para comercio optante pelo simples nacional também do RJ.
Dados da nota fiscal:
Natureza: venda produção estab. C/ operação sujeito a substit. Tribut.
Cfop: 5401
Ncm: 22021000
Cst: 010
IPI: r$ 117,50
Alíquota 17%
Base de calculo: 2.406,92
Não tem frete, seguro ou descontos.
Meu calculo não está batendo com o calculo da nota fiscal, alguém poderia me corrigir onde estou errando?
Meu calculo
Base de calculo do icms: 2.406,92
Valor do icms: 2.406,92 x 17% = 409,17
Base de calculo icms ST: 2.406,92 + 117,50 (ipi) X 36,56% (mva)= 3.447,35
Valor icms st: 3.447,35 x 17%= 586,05 – 409,17= 176,88
Valor Total da nota fiscal: 2.406,92 + 117,50 + 176,88= 2.701,30 (acho que deveria ser esse)
Valores da nfe
Base de calculo do icms: 2.406,92
Valor do icms: 409,17
Base de calculo icms ST: 3704,40 (acho que estou errando aqui não sei de onde saiu esse valor)
Valor do icms Substituição: 220,58
Total da nota 2.745,00
Acho que errei o calculo na hora de achar a MVA, a única que encontrei foi a 36,56%, alguém poderia me ajudar a fazer esse calculo para ver aonde estou errando?
Desde já agradeço a todos.
