Leandro Malgarise
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa noite,
quando se tratar de empresa do simples nacional, o que devo destacar nas informações adicionais da nota quando utilizar o CSOSN 102, CSOSN 101 e CSOSN 400?
respostas 2
acessos 3.780
Leandro Malgarise
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa noite,
quando se tratar de empresa do simples nacional, o que devo destacar nas informações adicionais da nota quando utilizar o CSOSN 102, CSOSN 101 e CSOSN 400?
Julio Cesar
Prata DIVISÃO 3, Assistente Tributário Boa noite Leandro Mr
Segue as descrições dos CST
101 - Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito;
102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito;
400 - Não tributada pelo Simples Nacional Leandro Mr Leandro Mr
quando usar 101 - Texto em dados adicionais : PERMITE O APROVEITAMENTO DO CRÉDITO DE ICMS NO VALOR DE R$...; CORRESPONDENTE À ALÍQUOTA DE ...%, NOS TERMOS DO ARTIGO 23 DA LC 123". Você sempre devera consultar qual a alíquota do ICMS para seu faturamento.
quando usar 102 ou 400 Não permite aproveitamento de credito de Icms conforme LC 123.
Aconselho a consulta do artigo 23 da LC 123/2006 e o NCM do produto , para ver se uso dos CST estão corretos
Espero ter ajudado
Leandro Malgarise
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Obrigado Julio Cesar,
tenho bastante dúvida nas informacoes que devo usar nos dados adicionais. Mas me tirou uma já pelo menos.
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.