FÓRUM CONTÁBEIS
TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS
respostas 8
acessos 1.650
S.T./Simples Nacional/Imposto devido
José Augusto Alsaro Junior
Bronze DIVISÃO 3, Gerente Loja
há 10 anos Terça-Feira | 28 janeiro 2014 | 09:50
Bom dia a todos.
De antemão peço desculpas se já houver tópico semelhante no fórum, mas não o encontrei.
Tenho uma empresa paulista distribuidora de alimentos optante pelo Simples Nacional.
Compro produtos de fornecedores do mesmo Estado com a ST embutida no valor do produto e destacada em campo próprio na NFE e os revendo para consumidor final.
A minha dúvida é: ao fazer a escrituração, o contador deve abater esse valor da ST no imposto devido?
Ou seja, ao fazer o cálculo do Simples a ser pago, os valores somados da ST das NFEs recebidas devem ser abatidos?
Exemplo: se recebo uma NFE com 100 reais de ST, esses 100 reais devem ser descontados no valor a ser pago do Simples calculado sobre meu faturamento?
Se puderem de ajudar, agradeço muito.
Um abraço.
José.
Marina de Araujo
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal
há 10 anos Terça-Feira | 28 janeiro 2014 | 11:59
Bom Dia,
O ICMS ST é um imposto 'a parte' dos recolhidos pelas empresas optantes do Simples Nacional e não devem ser descontados do valor a ser recolhido das operações 'normais' do Simples.
José Augusto Alsaro Junior
Bronze DIVISÃO 3, Gerente Loja
há 10 anos Quarta-Feira | 29 janeiro 2014 | 12:54
Obrigado pela resposta Marina.
Quer dizer que esse imposto é mais um a ser pago pelo optante pelo simples nacional, já vindo embutido nas nfes dos fornecedores, correto?
Ariadner Barreto
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 10 anos Quarta-Feira | 29 janeiro 2014 | 13:10
José Augusto, bom dia!
Não sei se ajudará você mas é o seguinte, eu trabalho com uma empresa optante pelo Simples Nacional, que toda mercadoria comprada é por substituição tributária, então quando do cálculo do Simples Nacional eu coloco que a receita informada na revenda de mercadorias é com substituição tributária do ICMS, e o próprio sistema diminui da alíquota a ser paga o ICMS a título de substituição tributária. Sendo assim, não se paga o ICMS ST duas vezes.
José Augusto Alsaro Junior
Bronze DIVISÃO 3, Gerente Loja
há 10 anos Quarta-Feira | 29 janeiro 2014 | 14:22
Obrigado Pereira Barreto,
acho que entendi.
O que devo fazer é saber se o meu contador faz isso na hora de calcular o meu Simples.
De que maneira posso questioná-lo sobre isso?
Qual a pergunta que devo fazer?
Ariadner Barreto
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 10 anos Quinta-Feira | 30 janeiro 2014 | 09:07
Bom dia, José Augusto!
Desculpe a demora em responder.
No extrato mensal do Simples Nacional no item 04 tem essa informação, se não constar ST: ICMS, então você conversa com ele sobre a possibilidade de começar a faze-lo.
José Augusto Alsaro Junior
Bronze DIVISÃO 3, Gerente Loja
há 10 anos Quinta-Feira | 30 janeiro 2014 | 11:20
Bom dia Pereira Barreto,
Eu acredito que não receba esse extrato.
Apenas ele me manda a guia do simples para ser paga.
Posso pedir para que ele me forneça esse extrato do simples?
Obrigado.
Ariadner Barreto
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 10 anos Quinta-Feira | 30 janeiro 2014 | 18:19
Boa tarde, pode pedir sim, aqui no escritório mandamos para todos os clientes, inclusive é uma maneira de você acompanhar o seu faturamento durante o ano.
José Augusto Alsaro Junior
Bronze DIVISÃO 3, Gerente Loja
há 10 anos Sexta-Feira | 31 janeiro 2014 | 11:48