Junior
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Junior
Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a)Suelen Cristina da Silva Estefani
Bronze DIVISÃO 4, Analista Fiscal Bom dia!!!
Depende do regime de apuração de sua empresa e da atividade exercida.
Exemplo:
RPA - Lucro Real - não cumulativo
*Indústria:
ICMS: 18% (Regra Geral)
IPI: Verificar TIPI
Pis: 1,65%
Cofins: 7,60%
CSLL: 9%
IRPJ: 15%
*Comércio:
ICMS: 18% (Regra Geral)
Pis: 1,65%
Cofins: 7,60%
CSLL: 9%
IRPJ: 15%
*Prestadora de Serviços:
ISS: Verificar
Pis: 1,65%
Cofins: 7,60%
CSLL: 9%
IRPJ: 15%
RPA - Lucro Presumido - Cumulativo
*Indústria:
ICMS: 18% (Regra Geral)
IPI: Verificar TIPI
Pis: 0,65%
Cofins: 3%
CSLL: 1,08% (Sendo 12% correspondente a redução na base de cálculo x 9%)
IRPJ: 1,2% (Sendo 8% correspondente a redução na base de cálculo x 15%)
*Comércio:
ICMS: 18% (Regra Geral)
Pis: 0,65%
Cofins: 3%
CSLL: 1,08% (Sendo 12% correspondente a redução na base de cálculo x 9%)
IRPJ: 1,2% (Sendo 8% correspondente a redução na base de cálculo x 15%)
*Prestadora de Serviços:
ISS: Verificar
Pis: 0,65%
Cofins: 3%
CSLL: 2,88% (Sendo 32% correspondente a redução na base de cálculo x 9%)
IRPJ: 4,8% (Sendo 32% correspondente a redução na base de cálculo x 15%)
*Em ambos os regimes, caso a base de cálculo do IRPJ ultrapasse os R$ 60.000,00, será necessário calcular o IR adicional.
*Simples nacional
Verificar o anexo do qual a empresa está enquadrada e verificar a faixa de faturamento dos últimos 12 meses.
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