Alex Ferreira Marques
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde,
Empresa optante pelo simples nacional que comercializa mercadoria nacional, sem substituição tributaria. Qual o CST/CSONS devemos utilizar na emissão de nota fiscal de venda?
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Alex Ferreira Marques
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde,
Empresa optante pelo simples nacional que comercializa mercadoria nacional, sem substituição tributaria. Qual o CST/CSONS devemos utilizar na emissão de nota fiscal de venda?
Leandro Malgarise
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal 101 - TRIBUTADO PELO SIMPLES NACIONAL COM PERMISSÃO DE CREDITO
Permite credito (parcela recolhida no DAS do icms) as empresas que não são do simples e
irão utilizar essa mercadoria para comercializar ou industrializar.
102 - TRIBUTADA PELO SIMPLES NACIONAL SEM PERMISSÃO DE CREDITO.
Não gera direito a crédito.
Exemplos de impossibilidade de crédito pelo destinatário:
- destinatário optante pelo simples nacional;
- destinatário não contribuinte do icms;
- destinatário optante pelo regime normal, mas que adquire
a mercadoria para seu ativo fixo ou para utilização como
material de uso e consumo;
103 - ISENÇÃO DO ICMS NO SIMPLES NACIONAL PARA FAIXA DE RECEITA BRUTA
Contemplados com isenção de icms por faixa de receita bruta. (Lei Complementar n 123, de 2006)
201 - TRIBUTADA PELO SIMPLES NACIONAL COM PERMISSÃO DE CREDITO ST
Produto sujeito a ST, com direito a crédito.
202 - TRIBUTADA PELO SIMPLES NACIONAL SEM PERMISSAO DE CREDITO ST
Produto sujeito a ST, sem direito a crédito.
203 - ISENCAO DO ICMS NO SIMPLES NACIONAL PARA FAIXA DE RECEITA BRUTA ST
Contemplados com isencao de icms por faixa de receita bruta e com cobranca
por substituicao tributaria. (Lei Complementar n 123, de 2006)
300 - IMUNE
Imunidade do ICMS, tais como operações com livros, jornais, periodicos e o
papel destinado a sua impressão, e operações destinada ao exterior. (exportacoes)
400 - NÃO TRIBUTADO PELO SIMPLES NACIONAL
Operação não sujeita a tributação do icms, operações que não gerem receita ao contribuinte.
Exemplos: remessas de modo geral (remessa em demonstração , remessa para industrialização
por encomenda...) e as operações a titulo gratuito (bonificações, doações, brindes...)
500 - ICMS COBRADO ANTERIORMENTE POR ST
Sera utilizado sempre que o contribuinte optante pelo simples nacional (emitente nota)
esteja na condição de substituído.
900 - OUTROS
Wilian Jorge de Oliveira
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Alex Ferreira Marques
Essa dúvida é cruel, sempre tive esse questionamento e quanto mais pesquiso na NET ou colegas, surgem INTERPRETAÇÕES distintas.
Tomara que o tópico ganhe destaque e possamos achar um denominador comum.
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