Icms-st

Bom dia,

Alguém poderia me explicar porque neste caso o ICMS-ST é 5,55 ???

NCM: 84679100
TOTAL: 33,64
BC-ICMS: 34,64
BC-ICMS-ST: 53,90
ICMS-ST: 5,55
MVA: 45
MVA-A: 55,61
Alíquota 12%
Alíquota Interna 18%

Bom dia Zelia,

Resumidamente o cálculo para descobrir o resultado do valor do ICMS-ST é o seguinte:

( I ) ICMS da operação própria = (Valor da mercadoria + Frete+ Outras despesas) x Alíquota Interestadual
(II) Base de cálculo da ST = (Valor da mercadoria + IPI+Frete+Outras despesas) x MVA
(III) (Base de cálculo da ST) x Alíquota Interna

Valor do ICMS-ST = item (III) - item (I)

Portanto, de acordo com seus dados temos:

TOTAL: 33,64
BC-ICMS: 34,64
BC-ICMS-ST: 53,90
ICMS-ST: 5,55
MVA: 45
MVA-A: 55,61
Alíquota 12%
Alíquota Interna 18%


(I) 34,64 x 12% (Alíq. Interestadual) = 4,15
(III) 53,90 x 18% (Alíq. Interna) = 9,70

9,70-4,15= 5,55

Observe que não fiz o item (II), pois nas informações dadas já consta o valor da base de cálculo do ICMS-ST.

Obrigada Willian,
Só mais uma dúvida, devo ratiar o valor do ipi+frete+ despesas, ou devo somar o valor de cada produto na nota com o valor total do ipi+frete+despesas?

Zelia,

Não entendi a sua pergunta direito, mas para o cálculo você utiliza os valores das mercadorias e de outros que incidem sobre a ST.
Veja o Regulamento do ICMS para seu Estado, pois cada federação tem suas particularidades em relação ao cálculo do ICMS-ST.

Por exemplo:

A nota possui 12 itens, e a soma do frete+ipi+ despesas somam 129,29.
Devo então dividir este valor por 12 (ficando assim 10,77 para cada item), ou devo pegar o valor de cada item e somar com 129,29 para descobrir o ICMS da operação e a base de cálculo da st?

Um dos itens por exemplo tem o valor de 34,64, deveria então somar este valor do item com 129,29 (frete+ipi+despesas)?

Supondo que os 12 itens estão sujeitos a substituição tributária, então você soma o valor total dos itens com o frete, IPI e outras despesas.