Sâmik Yara Brito de Almeida
Bronze DIVISÃO 3, Consultor(a) Técnico
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Sâmik Yara Brito de Almeida
Bronze DIVISÃO 3, Consultor(a) Técnico
Julio Cesar
Prata DIVISÃO 3, Assistente Tributário Bom dia Sâmik Yara Brito de Almeida
Poderia especificar melhor a pergunta
Att
Sâmik Yara Brito de Almeida
Bronze DIVISÃO 3, Consultor(a) Técnico Julio Cesar
uma empresa do Lucro Presumido emite Notas fiscais de saída sped , gostaria de saber como que há a apuração do pis e da cofins, pois na nf não ha um campo que informa essa apuração?
Maicon Silva Lima
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)A NF fiscal não tem campo específico para discriminar o PIS e COFINS. O que acarreta o imposto é o tipo de tributação da empresa , se ela esta como Lucro Presumido pagará o imposto como tal, ou seja, 0,65 e 3%
Dimitry Pedrosa
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Olá Sâmik Yara de Almeida,
O que define a tributação do PIS/COFINS na EFD-Contribuições é o Código de Situação Tributária - CST que, no caso de emissão de NF-e (mercadorias), tem campo específico. O CST não aparece no DANFE. Sendo assim, somente com o arquivo XML ou através de consulta completa (chave de acesso) no portal da NF-e é que você conseguirá visualizar a tributação aplicada ao PIS/COFINS.
Para a Nota Fiscal em papel (modelo 1) não há, definitivamente, campo para essas informações. O levantamento desses dados terá que ser realizado manualmente ou via sistema (atividade à parte).
Julio Cesar
Prata DIVISÃO 3, Assistente Tributário Bom dia Sâmik Yara Brito de Almeida
Complementando a respostas dos colegas, segue link para consulta de tabelas de CST no SPED:
www1.receita.fazenda.gov.br
A sistemática para calculo de PIS e COFINS lucro presumido é a aplicação da Alíquota 0,65 e 3 sobre o faturamento.
www.receita.fazenda.gov.br
Atenciosamente
Julio Cesar
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Prezado Julio, bom dia.
No link que você disponibilizou, em especial, exclusões da base de cálculo, alínea a:
a. das receitas isentas ou não alcançadas pela incidência da contribuição ou sujeitas à alíquota 0 (zero);
A que se refere essa receita não alcançada pela incidência da contribuição? Seria a tributação monofásica ou substituição?
Atenciosamente,
Julio Cesar
Prata DIVISÃO 3, Assistente Tributário Bom dia Julio Cesar
Tem varias situações que são isentas e que tem alíquota zero para PIS e COFINS. Particularmente nunca trabalhei diretamente com casos desses, a não ser vendas para o exterior ou para zona franca de manaus, porem aqui no escritório tem uma empresa que tem um beneficio para seus produtos:
www.planalto.gov.br
Outro link que traz questões sobre a não incidência do PIS e COFINS
http://www.portaltributario.com.br/guia/pis_cofins_isencao.html
Espero ter ajudado o colega
Dimitry Pedrosa
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Olá Julio Cesar,
Disponibilizei para download as operações do PIS e do COFINS (segundo o SPED) :
CST 06: Alíquota zero
CST 06: Alíquota zero mais detalhado para produtos de informática
CST 07: Isenção
CST 08: Sem incidência do PIS e da COFINS
Julio Cesar
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Prezados, bom dia.
Muito grato com a atenção dos colegas!
Atenciosamente,
Sâmik Yara Brito de Almeida
Bronze DIVISÃO 3, Consultor(a) Técnico Obrigada pela atenção de todos a minha questão foi muito bem esclarecida!
Grata!
Julio Cesar
Prata DIVISÃO 3, Assistente TributárioObrigado Dimitry Pedrosa
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