Karina
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar ContabilidadeTenho uma empresa de ferramentas, e ela compra com substituiçao tributaria ela pode vender com substituição 5403 sendo que ela está no simples nacional? ?
respostas 8
acessos 2.099
Karina
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar ContabilidadeTenho uma empresa de ferramentas, e ela compra com substituiçao tributaria ela pode vender com substituição 5403 sendo que ela está no simples nacional? ?
Diego Rech
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Na verdade, sua empresa não tem que vender, ela é obrigada a vender no C.FOP 5.405, pois o ICMS já foi recolhido pelo fabricante ou importador.
Karina
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade sim. mais minha empresa é do simples nacional, na hora de fazer o imposto coloco com substituição tributaria, para reter o icms? ?
Maicon Silva Lima
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)Olá Karina. Se sua empresa é Comércio Varejista de Ferramentas e está abrangida pelo Simples Nacional e está com Substituição Tributária, você vende este produto com Substituição Tributaria também. Quando for efetuar a venda colocar o CFOP 5405 não como 5403, pois, já foi retido este imposto pelo fabricante. Quanto ao imposto do Simples Nacional você deduz a alíquota do ICMS, ou seja, se você paga 4%¨você pagará 2,75% (4-1,25) mas tome cuidado se você tem produtos com Substituição Tributaria teria que ter recolhido o ICMS-ST sobre o Estoque.
Karina
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar ContabilidadeObrigada. Mais isso sempre ocorreu ou teve alguma lei que determinou isso??
Maicon Silva Lima
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)Sim. Se eu não me engano a Lei é a partir de 2008 pra frente. Da uma olhada no link http://www.fazenda.sp.gov.br/download/estoques_legislacao.shtm
Diego Rech
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Depende, pois na hora de calcular o simples mensal, você segrega suas receitas, e quando vende mercadorias com ST, você não precisa pagar mais nada. (perante icms)
A única coisa que te aconselho é cuidar as notas de entrada, pois quando há mercadorias com ST, deverá vir junto a GNRE ref. ao ICMS-ST paga.
Caso não esteja, sim você tem que emitir a guia e pagar, ou ligar para seu fornecedor, cobrando isso dele, pois a obrigação é dele recolher.
Karina
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Obrigada pela explicação e atenção.
E aproveitando o contexto vc sabe me dizer se insulfilme de carro é com ou sem, pois sei que tudo referente a veículo novo é com ST, mais gostaria de saber se acessórios também são.
Diego Rech
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Você poderia me passar o NCM do insulfim ?
Dai eu posso tentar achar pra você !
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.