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Thaija Ferreira Cintra
Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Contabilidade Pessoal, bom dia!
Esto com uma dúvida.
Meu cliente realiza vendas de mercadorias com SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA para SÃO PAULO bem como para os DEMAIS ESTADOS.
Minha dúvida está na Apuração do Livro Registro de ICMS/ST.
Devo mencionar o valor total das operações tanto pagas por GNRE quanto pagar pelo GARE de ICMS, ou apenas o valor devido a SP?
Aguardo retorno.
Atenciosamente,
Thaija
Enides Trevisan
Ouro DIVISÃO 1, Coordenador(a) Fiscal Boa tarde Thaija
O livro fiscal de saída deve totalizar todas as operações de ST, inclusive individual por Estado, independentemente da forma de recolhimento, se por GNRE, ou apuração mensal.
Para a apuração de SP só devem ser reportadas as operações internas para gerar o ICMS/ST devido para o Estado de SP. Se você reportar todas as operações, estará recolhendo novamente para SP o que já foi recolhido por GNRE.
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