CST de de NFs de Entrada

Bom dia a todos,


Preciso de ajuda no assunto CST ICMS/IPI/PIS/COFINS, estou reestruturando uma empresa que seria uma indústria no ramo de painéis elétricos que deixou de ser do SIMPLES e passou a ser LUCRO PRESUMIDO e uma dos pontos que estamos revisando são as CST das notas de ENTRADA e SAÍDA.
Como identificar cada código com as NFs.

1° CST ICMS da NF de entrada é mesma que devo lançar no meu sistema?
Por Ex. Compro material para industrialização . Então entrada em meu sistema CFOP 1.101 e a CST ICMS será a mesma que vem no produto da NFs.
Como eu relaciono a situação tributaria. Existe algum macete para isso?
Tenho as tabelas mais tenho dificuldade em saber quando é tributado, quando é suspenso ou outros.
Alguém tem algum material que possa explicar.

2º CST para as notas de saída são as mesma de entrada? Como identificar cada situação.

Bom dia Jennifer

O tratamento do CST na entrada depende do tratamento do material em seu estabelecimento. Por ex.: você compra um material que é totalmente tributado pelo ICMS. Na NF de compra constará CST ICMS 00 (porque é a tributação do fornecedor), porém em seu estabelecimento será usado como material de uso e consumo. Na sua escrituração será CST 090 porque nesta operação você não fará o crédito do ICMS. E assim para os demais tributos, seja CST IPI, Pis e Cofins.

Na saída é a indicação da tributação do seu produto. Por ex.: se você vende um produto totalmente tributado pelo ICMS e que é sujeito a substituição tributária, o CST será 010 (0 indicando tributado e 10 indicando cobrança de ICMS/ST).

Depende da operação que você fará para dar o tratamento devido da CST. Por ex.: se você enviar uma mercadoria para industrialização em terceiros, o ICMS é suspenso, neste caso a CST seria 050.

Enides, boa tarde!
"o CST será 010 (0 indicando tributado e 10 indicando cobrança de ICMS/ST)." O algarismo 0 não indica que o produto é de origem nacional?
Atenciosamente.

Boa tarde Joaquim

Sim, exatamente. Muito bem observado. O primeiro dígito do CST ICMS indica a origem da mercadoria, cf dispõe o Ajuste Sinief 20/2012.

obrigada