Diogo Bernardo
Iniciante DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa tarde,
Nossa empresa optou pela centralização de impostos, ocorre que na última apuração, após a entrega das GIA's, verificamos após a reconciliação contábil que uma das filias que transferem o saldo havia tomado um crédito indevido.
Agora na exclusão deste crédito nossa apuração ficou com saldo devedor.
Minha pergunta é, como devemos corrigir este erro:
1 - Retifico a GIA entregue com saldo Nulo da unidade que transferiu o débito e entrego novamente a GIA desta filial com saldo devedor e faço o recolhimento deste saldo em atraso (contrariando o § 3º do art. 97 do RICMS-SP que diz: a)se o saldo for devedor, a transferência deverá ser total;)
2 - Emito uma nf de transferência de saldo devedor complementar, retifico a GIA da unidade que transferiu o saldo devedor, considerando o novo saldo e mantendo o saldo nulo e retifico também a GIA da unidade recebedora das transferências e faço o recolhimento em nome desta.
Obrigado