Aproveitamento do crédito do Simples Nacional

Bom dia Pessoal !


Uma empresa de revenda de mercadoria, do Lucro Real, compra mercadoria de uma empresa do Simples Nacional, na nota vem com cst 101 e diz que permite aproveitamento de ICMS. O aproveitamento do crédito eu jogo na tela de apuração do ICMS, conforme a lei 123/2006 ?? No Livro de Entrada qual CST eu utilizo ?E sobre o campo base de cálculo e ICMS, eu deixo em branco ? Pois se eu lancei no Livro de apuração diretamente, eu não posso jogar no livro de entrada o ICMS, correto ?


Obrigado !

Bom dia Fábio

O direito ao crédito sobre aquisições de empresas enquadradas no regime do Simples Nacional é permitido desde que a mercadoria seja destinada a industrialização ou revenda. Neste caso você apropria o ICMS sobre o valor dos produtos e sob a alíquota informada em dados adicionais na NF do fornecedor. A apropriação do crédito é feita através da escrituração da NF no livro de entrada.

Boa tarde Enides,


Será que lançar no Livro de Apuração em 7.99 Outros Créditos (LC 123/2006) , está errado ?

Boa tarde Fábio

Não está incorreto. Pode lançar direto no livro de apuração tal como se lança na GIA.