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Leandro Malgarise
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa tarde,
na operaçao de devolução de mercadoria (5.201) de uma empresa do lucro presumido para empresa do simples nacional. Uso 090 cst, 49 pis e cofins e 99 ipi? Devo destacar os creditos que o simples passou em informaçoes?
Se alguem puder me ajudar, agradeço.
Leonardo
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Leandro, bom dia!
Neste caso, como a empresa do SN na venda não destaca imposto em campo próprio, você não precisa destacalos na nota de devolução.
Como você creditou o ICMS na compra, com base na alíquota do Simples Nacional.
Na apuração do ICMS, você deverá lançar um estorno de crédito e informar a NF-e de entrada.
CST:
ICMS = 90;
IPI = 99
PIS/COFINS = 49.
Atenciosamente,
Leonardo Borges
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