Kadno Marques
Bronze DIVISÃO 5, Encarregado(a) Fiscal Prezados colegas,
Boa tarde!
Estou com uma dúvida seríssima quanto a apuração do Simples Nacional de uma empresa do Anexo IV. Fiz algumas buscas pelo portal, mas não encontrei uma resposta convincente. A dúvida é a seguinte:
Qual a base de cálculo/receita que devo utilizar para calcular o DAS? Ex. abaixo.
Foi emitida apenas uma Nota Fiscal de Serviços eletrônica que possui redução de material, sendo 50% do valor total da nota de material e os outros 50% de mão de obra (Ex.: TOTAL DA NFS-e: R$ 1.000,00 - sendo R$ 500,00 de material).
No cálculo do DAS (no site do Simples) irei indicar:
1 - A receita bruta de R$ 1.000,00 e farei a redução em 50% apenas do ISS (redução da parcela, após indicar os R$ 1.000,00 e definir o Anexo).
2 - Ou informarei a receita de R$ 500,00 e não farei nenhuma redução do ISS?
3 - Ou será que ambas as formas estão incorretas?
Se puderem me ajudar, agradeço muito. Abraço!