João Carlos Marcuschi Filho
Iniciante DIVISÃO 2, Gerente Comercial Boa Tarde, Amigos do Forúm Contábeis
Possuímos uma Empresa na Cidade de São Paulo - SP, de Comércio de Empilhadeiras, inscrita no CNAE: 45.11-1-02, que encontra-se no regime de tributação Lucro Presumido.
Gostaria de saber se as alíquotas abaixo descritas, encontram-se corretas, por favor:
Exemplo: Compra de Veículo por R$ 10.000,00
Venda de Veículo por R$ 20.000,00
Lucro Bruto: R$ 10.000,00
PIS: R$ 10.000,00 x 0,65 % = R$ 65,00
COFINS: R$ 10.000,00 x 3,00 % = R$ 300,00
CSLL: R$ 10.000,00 x 1,08% = R$ 108,00
IRPJ: R$ 10.000,00 x 1,20 % = R$ 120,00
Total -----------------------------> R$ 593,00
Referente ao ICMS, o mesmo seria cobrado de qual maneira abaixo especificada, correta, para operações internas (Venda SP -> SP) ?
A) R$ 20.000,00 - 95 % = R$ 1.000,00 x 18 % = R$ 180,00
B) R$ 20.000,00 - 95 % = R$ 1.000,00 x 12 % = R$ 120,00
C) R$ 20.000,00 - 80 % = R$ 4.000,00 x 18 % = R$ 720,00
D) R$ 20.000,00 - 80 % = R$ 4.000,00 x 12 % = R$ 480,00
Qual seria o artigo correto co RICMS para o cálculo correto acima ?
Muito Obrigado,
João Carlos