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Rodrigo Felipe Mosson Nogueira
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Contabilidadeestou com uma duvida pessoal, estou emitindo uma nota fiscal de 14.000,00 ramo publicidade e propaganda - lucro presumido. .. na nota tem ir de 1,5 e retenção de pis cofins e csll a legislação fala que nesse ramo não precisa reter na emissão da nota então no caso o valor da nota fiscal liquida fica em 13.790,00 é isso mesmo ?
Ademir Benedito da Silva Junior
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Bom dia Rodrigo,
Conforme solução de consulta nº 139/2008 não estão sujeitos a retenção de PIS, COFINS e CSLL nas notas de prestação de serviços de publicidade e propaganda, tendo retenção de IR de 1,5% conforme art. 651 do RIR/99.
R$ 14.000,00
IR 1,5% - R$ 210,00
Valor Líquido da NFS R$ 13.790,00
Rodrigo Felipe Mosson Nogueira
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Contabilidade obrigado Ademir
você sabe quem recolhe esse ir retido e com qual cnpj, porque a legislação fala que é auto recolhimento ? obrigada
Ademir Benedito da Silva Junior
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Rodrigo,
Quem paga o IR é o tomador do serviço e deve recolher com o seu CNPJ (tomador)
Rodrigo Felipe Mosson Nogueira
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Contabilidade mas porque fala isso na Incidência do IR Fonte Fund. Legal sabe o porque ?
Propaganda e Publicidade Auto-recolhimento
IN RF n° 123/1992
art. 651 do
RIR/1999
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