Gabriel Augusto
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escritóriorespostas 12
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Gabriel Augusto
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar EscritórioAdilson Castro de Queiroz
Consultor Especial , Coordenador(a) Fiscal Boa tarde Gabriel Augusto
Eu aqui utilizo CST 090. Não sei os demais colegas do Forum.
Gabriel Augusto
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escritório ola Adilson Castro de Queiroz
Também penso que deve ser o 090, mais a minha nota de entrada veio por substituição 060 e conversando com um colega aqui ele me disse que deixa como 060, mais vou utilizar o 090.
Jefferson E. Souza
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Boa tarde Gabriel,
Eu também uso o O CST 090, pois a operação não foi isenta, foi uma operação tributada que simplesmente não foi aproveitado crédito.
Att.
Anderson Porto
Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a) Ola Gabriel
O CST correto é o 0.90 (outras), por tratar-se de uma mercadoria adquirida para ativo imobilizado, sendo que a nota fiscal de entrada esta destacado o imposto.
Anderson Porto
@Oculto
Gabriel Augusto
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escritórioentão Jefferson Eduardo de Souza e Anderson Porto, mais a minha nota fiscal de entrada veio por substituição cst 060, pois isso que fiquei na duvida se utilizo o 090 ou o 060
Jefferson E. Souza
Prata DIVISÃO 1, Assistente ContabilidadeAna Matilde Furtado Pinto
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Boa Tarde,
Gabriel,
Quando a nota fiscal vem com o cst 060 eu lanço também com cst 060, só lanço 090 quando o vem 000 tributada integralmente.
Ana Matilde.
Adilson Castro de Queiroz
Consultor Especial , Coordenador(a) Fiscal Pessoal!
O foco da Escrituração na Entrada é sempre do Declarante. Não é porque veio com CST 060, que você vai escriturar com CST 060. Por exemplo: material para uso e consumo. O produto veio com 060 (ST) . Então, dou entrada com CFOP 1.407. Porém, o correto é utilizar o 090, inclusive, é usado de exemplo no Manual SPED. Portanto, algumas justificativas dadas aqui, no meu entendimento, não poderão ser tomadas como parâmetro.
Anderson Porto
Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a) O correto é 0.90, pois deve-se avaliar sobre o ponto de vista de quem esta adquirindo a mercadoria. Se colocar 0.60 significaria que somente não terá direito a crédito devido ao fato que foi retido anteriormente, sendo que esta operação é de compra de imobilizado, onde somente permite crédito em conta gráfica, conforme art. 23 do RICMS/PR
Anderson Porto - Curitiba/PR
@Oculto
Gabriel Augusto
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar EscritórioAdilson Castro de Queiroz, voce teria algum exemplo dentro do manual do sped é que o pessoal aqui está questionando e estão insistindo que é 060 por favor não me leve a mal, agradeço muito a a vossa ajuda e ajuda de todos do forum.
Adilson Castro de Queiroz
Consultor Especial , Coordenador(a) Fiscal Boa tarde Gabriel Augusto
Eu já exemplifiquei.
E na minha opinião, deve ser usado o CST 090, independente se veio com CST 060, 000, 020. Até porque, se você ainda aproveitasse algum crédito, o mesmo não é feito diretamente no lançamento, e sim em Blocos especificos, como Bloco G ou no E200. Veja o que diz o Manual SPED:
9 - Crédito de ICMS - s/ Ativo Imobilizado
9.1 - Na aquisição de bem do ativo imobilizado, objeto de uma NF, modelo 1/1A ou 55, como deve ser lançado o crédito de ICMS (1/48) apropriado mensalmente?
Nos registros C100, C170 e C190 não informe o valor de ICMS. O cálculo das parcelas de crédito do ICMS a ser apropriado na apuração referente ao Ativo Imobilizado deve ser efetuado no bloco G. O valor a ser apropriado deve constar de ajuste de documento ou de ajuste da apuração, conforme
legislação estadual.
10 - ICMS/ST nas entradas para contribuinte substituído
10.1 - Quando recebo uma mercadoria acompanhada de NF, na qual o ICMS ST vem destacado, como devo proceder com o lançamento nos registros C100, C170 e C190? Sempre que receber uma nota fiscal que tenha ICMS ST destacado, tenho que informar os registros E200 e seus filhos?
O registro E200 é de exclusividade para os contribuintes substitutos tributários. Regra geral, o adquirente não deve apropriar créditos de ICMS ST, nada informando, pois, nestes campos.
Portanto, continuo sustentando a idéia de que o melhor é o 090.
Gabriel Augusto
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar EscritórioAdilson Castro de Queiroz, sim compreendo seu raciocínio e penso da mesma forma, e será isso que vou aplicar muito obrigado.
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