Aliquota do ISS Retido empresas do simples

Temos uma empresa participante do Simples nacional, vamos prestar serviço em Recife, a empresa exigiu que o ISS seja retido,

pérgunto:

Que aliquota devo usar? a aliquota da cidade Recife ou a aliquota do ISS proporcional destacada no Simples Nacional?

Grato

Genesio,

Deverá verificar na LC 116/03 se o serviço é devido pelo prestador ou pelo tomador na qualidade de substituto tributário.

Ok Esqueci de mais um detalhe

Quem esta nos contratando é uma empresa Construtora do Paraná, essa empresa nos contratou para executar um serviço em Recife entao o ISS é devido para recife e no contrato consta ISS retido. so que nos vamos faturar para a construtora no Paraná e esta vai recolher o ISS devido para PM de Recife

enrolado nao??
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Eles nao querem que faturemos direto para Recife eles vao receber de Recife e repassar para nos.

Genesio,

Qual o código de seu serviço na lista anexa à LC 116/03?

Boa tarde Genesio,

Como o Simples Nacional é uma lei federal ela abrange todos o território nacional, dessa forma, o valor do ISS retido será correspondente a alíquota que você recolhe no Simples Nacional.

Se o valor for realmente devido no local da prestação, a guia de recolhimento deverá ser emitida para Recife/PE. Provavelmente tanto a emissão da guia quanto o recolhimento será via internet, por isso não causará tanto transtorno para a empresa que fará o pagamento.

Espero ter ajudado de alguma forma.

Att,

Anderson França.

Caros amigos

Correta a resposta do colega Anderson França, somente aproveito para um detalhe. De acordo com o artigo 21 da LC 123/2006, se não for informada alíquota o ISS deve ser retido com base na maior alíquota (ou seja, 5%).