JANAINA TAVARES ALVES
Para saidas dentro do Território Paulista:
Empresas no Simples Nacional=
mercadoria.................100,00
mva-st=40%.............. 40,00
b/c icms. .................... 140,00
icms 18%................... 25,20
Total da nota....100,00 + 25,20= R$ 125,20
Para RPA;
mercadoria.........100,00
mva-st40%........ 40,00
b/c icms............ 140,00
icms 18%.......... 25,20
B/C icms operação própria...........100,00
icms operação própria.................. 18,00
icms retido=
icms substituição tributária. ....25,20
(-) icms op. própria................. 18,00 .= R$ 7,20
TOTAL DA NOTA= 100,00 + 7,20= 107,20
informar em dados adicionais na NF.
base de cálculo icms op.propria.....100,00
icms operação própria................... 18,00
O pagamento do icms para as saídas dentro do Território Paulista, deverá ser até o último dia util do 2º mes subsequente ao fato. exemplo as saídas do ês de julho deverá ser efetuado até o dia 30/09/2008 com a gare codigo 146-6