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Daniel Felipe Lobue
Prata DIVISÃO 1, Cobrador(a) Externo Boa tarde a todos!
Sou comerciante atacadista, optante pelo simples nacional e estou revendendo mercadorias cujo o ICMS recolhi por antecipação, tendo em vista que foram compradas de outro estado. Qual CFOP e CST que devo usar na nota fiscal de saída destes produtos? Estou pensando em usar o CFOP 5102 e CST 500.
Desde já agradeço.
Patricia A. Faria
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Bom Dia Daniel,
Se pagou ICMS por antecipação, estamos falando de substituição tributária;
Se pagou, é por que é contribuinte substituído;
Então o CFOP para Revenda de Mercadoria ST na condição de substituído seria o CFOP 5.405 (para operações dentro do estado) e a CST seria sim o '500' que representa 'ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação para optantes do Simples Nacional'
Att.
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