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Claudia Helena Cezaretto
Bronze DIVISÃO 3, Escriturário(a) Bom dia!
Gostaria de saber quando uma empresa presta serviço fora da sua cidade o imposto é tributado no local da obra, na hora de calcular o imposto sendo essa empresa optante pelo simples nacional, ela á com ou sem substituição tributária?
Rodrigo Silva do Nascimento
Prata DIVISÃO 1, Supervisor(a) Contabilidade Bom dia Claudia Helena.
Que serviço foi prestado?
Claudia Helena Cezaretto
Bronze DIVISÃO 3, Escriturário(a)A empresa atua no ramo de construção de imóveis.
Rodrigo Silva do Nascimento
Prata DIVISÃO 1, Supervisor(a) ContabilidadeOk mas qual o código e descrição do serviço informado na NF?
Alisson Giannetti
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Bom dia!
Construção Civil Claudia?
Coloca o código do serviço por favor?
O fato da empresa estar no Simples Nacional é que faz a diferença no caso da ST, agora quanto sua dúvida o imposto do ISS é devido no local da prestação do serviço salvo em algumas hipóteses previstas na LC 116/03. I e XX do artigo 3° da LC 116/03.
Se o serviço estiver especificado aqui I e XX do artigo 3° da LC 116/03 então será devido no local onde esta estabelecida a empresa.
Claudia Helena Cezaretto
Bronze DIVISÃO 3, Escriturário(a)O código é 702 - Execução por administração, empreitada ou subempreitada, de obras de construção civil, hidráulica ou elétrica e de outras obras semelhantes.
Rodrigo Silva do Nascimento
Prata DIVISÃO 1, Supervisor(a) Contabilidade Bom dia Alisson.
Outra informação importante a ser passada para Claudia é que se o ISS for retido ela deve informar na NF a aliquota de ISS a recolhe seus impostos dentro do Simples Nacional, caso contrario o tomador do serviço terá que reter pela maior aliquota do Municipio (5%).
Att
Rodrigo.
Claudia Helena Cezaretto
Bronze DIVISÃO 3, Escriturário(a) O cliente informa na NF o valor do iss retido e porcentagem.
Minha dúvida é na hora de calcular o imposto no simples nacional se devo informar se ele é com ou sem substituição tributária.
Matheus Cavalcante
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Cláudia, você deverá informar no PGDAS-D para fins de abatimento no imposto somente a receita que sofrer a retenção do ISS.
Exemplo:
Faturamento total: R$ 100.000,00
Sem retenção de ISS: R$ 80.000,00
Com retenção de ISS: R$ 20.000,00
Claudia Helena Cezaretto
Bronze DIVISÃO 3, Escriturário(a)Muito obrigada pela informação.
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