duvidas sobre substituição tributária

uma empresa de comercio varejista ( mercearia ) simples nacional, que compra bebidas ( refrigerante ) em um atacadista :
nota fiscal de compra destacada pelo atacadista

valor total do produto 82,04
base calculo substituição tributária: 118,02
valor icms substituto : 6,47
valor ipi : 7,71
valor total da nota 96,22

duvidas : como deve proceder ao revender suas mercadoria, no caso refrigerante para emissão de vendas a consumidor final ( d-1 ), pois tenho duvidas quanto a substituição tributária : e quem deve recolher a substituição tributária, pois se revende para consumidor final

Ednéia,
Nesse caso em questão, essa Nota já veio com o imposto retido, isso significa que a o ICMS referente a essa mercadoria (refrigerante) já foi pago anteriormente até a venda ao consumidor final, então não haverá recolhimento de ICMS (pois já veio destacado na NF de entrada que foi recolhido por Subst.Tributária, ou seja a sua empresa é Substituído e o fornecedor foi o Substituto, na sua venda não haverá tributação do ICMS, e como se trata de Empresa do Simples Nacional, no DAS não haverá recolhimento da parcela referente ao ICMS das mercadorias sujeitas ao Regime de Substituição tributária.

neste caso, não precisarei calcular o iva para efetuar a minha revenda, pois a mesma já foi calculada e recolhida através da substituição tributária, e esta substituição tributária poderei deduzir juntamente nas parcelas da DAS

Edneia, estou procurando sobre minha dúvida e acho que posso esclarecer a sua.
Sim quando informar no programa da DAS você deve informar o valor das vendas com substituição tributaria separadamente, desta forma seu cliente não sofrerá dupla tributação.

Espero ter ajudado.

Edilene

das vendas ou das compras que a empresa adquire

A empresa onde trabalho tem venda de mercadoria e vende alguns produtos produzidos na empresa, tenho que recolher ST sobre os produtos produzidos?