Substituição Tributária Paraná - Ex.de Cálculo

Mamadeiras de borracha vulcanizada, vidro e plástico.

fernando,
tem prot de nº 12/2007 c/iva de 58,37% e tem red.da bc do icms st de 10%, nas operações de sp p/ms
ex.vr merc 100,00
pra achar a bc icms st
100,00x58,37%=158,37
158,37-10%=142,53 bc icms st
pra achar o icms st
142,53x17%=24,23
100,00x7%=7,00
24,23-7,00=17,23 icms st
total da nf
100,00+17,23=117,23
sp tem que recolher a gnre em favor de ms

obs>na verdade o percentual é 58,37%,que seria o iva(imposto vr agregado)e tem que abater do icms próprio pra chegar no icms substituição, entendeu?
abs
joão

Esse cálculo entendi.

Mas para eu emitir a NF-e de saída, com CST 60, o sistema de automação que possuo tem um campo para informar o percentual de ICMS Retido, gostaria de saber qual é esse percentual.
Alguns contadores me informaram que é o percentual de ICMS interno, 17%, e meu contador falou que preciso fazer o seguinte cálculo para chegar nesse percentual:
Exemplo:
Compra no valor de R$ 10.000,00
10.000,00 X 60% (margem de lucro) = 16.000,00 X 17% = 2.720,00
10.000,00 X 7% (quando vem com credito nesse percentual) = 700,00
2.720,00 (-) 700 = 2.020,00 de ST a recolher

Percentual: 2.020,00 / 10.000,00% = 20,20% - Esse seria o percentual a informar na nota.

Pelo meu entender, o percentual é 17%, mas como meu contador falou outra coisa, não sei o que informar.

fernando,
como não conheço a legislação do pr, talvez o procedimento seria esse,mas nesse caso seria interessante voce verificar com alguem do forum do seu estado, porque eu estaria passando informações sem conhecer a legislação de seu estado
abs
joão

Ok.

Muito obrigado.

Olá pessoal! Preciso da ajuda de vcs...
A empresa é Simples Nacional de SP - recebeu n. fiscal de fogoes do estado do Paraná, lá 12%, aqui 18%. Para chegar ao IVA-ST ajustado fiz os cálculos cfe port CAT 16 23/01/09, que resultou em 49% e o IVA-ST original é 38,98%.
O valor da nota é 1.416,30 qual deverá ser a st que devo recolher?

Antes eu calculava da seguinte forma: o valor da nota 1.416,30 x os 38,98% = 552,07 ( 1.416,30 +552,07 = 1.968,37 x 18% = 354,31
1.416,30 x 12% = 169,96
(354,31- 169,96) = 184,35 fiz a gare com este valor, porém ao ler sobre o IVA ajustado fiquei na dúvida. Alguém pode me ajudar sobre isso?
Obrigado, fico no aguardo. abç
Sérgio

sergio,
1-não tem protocolo entre pr e sp da cf 7321.1100(fogões)
2-tem antecipação da st em sp,port cat 178/2009(a sec da fazenda esta sem sistema mais essa port cat deve ter sido alterado)
3-o iva original é 38,98%
4-as empresas do simples a partir de 01/06/2011 tem que mandar com iva original nas operações interestaduais, cfe conv 35/2011
5-se a empresa do pr tiver no presumido(tributação de 12%do icms na nf), e no seu caso de sp esta no simples,tem que ajustar o iva de 49,14%
fórmula: 1,3898%x0,88%/0,82%=49,14%
tem que fazer a antecipação de 210,24, cfe segue
1416,30x12%=169,96
1416,30x1,4914%=2112,26 bc icms st
2112,26x18%=380,20
380,20-169,96=210,24 a recolher na gare dr 063-2 pela data da entrada da mercadoria-obs menciona numero da nf do fornecedor e cnpj
art 426 do ricms/2000 combinado com a port cat "178/2009"
obs> se não tivesse ajuste do iva, os seus calculos estariam corretos
entendeu?
abs
joão figueiredo

sergio,
retificar o iva para 49,15%
vr a recolher 210,27
abs
joão

João, valeu!! entendi sim, a sua orientação foi muito bacana, me ajudou bastante. abç sérgio.

Ola pessoal, me ajudem em uma duvida:

A empresa optante pelo SN que vende produtos com ST (no caso, cigarros) estabelecida no Pr e compra de filial no Pr, nao tera - na pratica - diferença na aliquota qdo apurado DAS, visto que sendo esta uma ME no Pr esta isenta na faixa de isençao/reduçao de ICMS?

Bom dia

Sou industria de portas, NCM 4418.2000, preciso saber para vendas dentro do mesmo estado , tenho que calcular a ST ? O Calculo é o mesmo aplicado ?

Obrigada
Cris

cristine e simone,
voce precisa verificar se seu produto tem substituição dentro do estado do pr,tendo em vista que não conheço a legislação do seu estado
abs
joão

Cristine Elize Dassoler bom dia,
se vc é indústria e a mercadoria é substituição tributária,
voce tem que recolher ST na venda mesmo dentro do estado,
desde q a venda não seja para consumidor final.

abç

Boa tarde!

Alguém pode me dizer qual a alíquota interna do PR para autopeças?

Obrigada!

luana,
prot 41/2008
a partir de 01/08/2012 o iva de auto peças é de 59,60% se s/empresa tiver no simples aliquota interna do pr é 18%
obs> se sua empresa tiver no presumido o iva tem que ajustado p/71,28%
abs
joão

Luana, a aliquota interna a ser aplicada na venda de autopeças para o Parana conforme o 4498/09 e 16016/08 é de 12%

luana,
eu não conheço a legislação do pr, mas se o wilson comentou que tem red de aliquota de 12%, deixa de existir o iva ajustado, somente iva original de 59,60%
abs
joão

Boa tarde pessoal, dando continuidade ao ICMS-ST PR, sou uma empresa do SN enquadrada no protoc. 61/12 autopeças então desde 01/08/12 devo usar o MVA-ST 59,60% para uma venda de SP p/ PR?
O perc. do ICMS do PR é de 12% para autopeças como o Wilson comentou.
Fico no aguardo de uma ajuda de vocês.
Obrigado.

luciano,
se realmente tem red de 12% no pr sendo o iva original de 59,60%,se for ajustar ,ficaria 1,5960%x0,88%/0,88%=1,5960% o iva permanece, entendeu?

abs

Boa dia, então devo calcular desta forma: Ex: R$ 100,00x59,60% = 159,60, 159,60x12% = 19,15, 100,00x12% = 12,00, ICMS-ST = 19,15-12,00= 7,15 total da NF R$ 107,15. ok
No aguardo de uma resposta
Obrigado

Luciano , o seu cálculo está correto

Bom dia, João e Wilson!

Obrigada pela resposta!

luciano, bom dia!
os seus calculos estão corretos!
abs

Pessoal, boa tarde!
Alguém sabe me dizer se a alteração do IVA ST do PR para 59,60%, foi adiada?
Tenho um cliente do PR e ele me disse que este IVA não está valendo!

luana,
qual seria a classif .fiscal dessa auto peças que voce esta questionando?

João, a classificação fiscal é 8544.30.00.

luana, bom dia!
conf prot 61/2012 o 59,60% será a partir de 01/08/2012
até 31/07/2012 fica valendo o iva de 40%
seu cliente esta correto
abs

João, me parece que vários estado não regulamentaram o protocolo 61/2012, entre eles, o Paraná!

Só me confirma uma coisa, o IVA original deste produto é 40%?
Anteriormente havia feito uma pesquisa a uma empresa que presta serviços de consultoria aqui no escritório, e eles me passaram que o IVA original deste produto é o 65,10%.
Estou super confusa agora e estou com medo de fazer novas consultas!

Luana

Bahia, Rio de Janeiro e Parana terá que continuar o mva-st de 40% até 2ª ordem ( eles pedirem um tempo maior para o confaz para se adeguar)

Distrito Federal a partir de 01/09/2012

Piaui a partir de 01/01/2013.

Aguarde que provavelmente outros estados também poderão querer prorrogação do protocolo 61/2012

luana,
somente sp o iva é de 65,10%!
qando outros estados mandar mercadorias de auto peças p/sp, tem que aplicar o iva de 65,10%
o wilson esta correto , alguns estados ainda estão aguardando 2º ordem
abs