cfop e tributação

sou novo aqui,por favor me ajudem,
tenho uma empresa em sp ( loja comercio instrumentos musicais optante simples nacional, e comercializo o prato de bateria ncm de n. 92060000, meu contador me informou para Usar o cfop 5102 e situação tributaria n. 400 ( não tributada ) isto esta correto...????? tenho que recolher algum outro imposto...????? TEVE CLIENTE QUE ME DISSE QUE TENHO QUE RECOLHER ST. ..OQUE PROCEDE ??????? LEMBRANDO QUE ADQUIRO DE TERCEIRO, POIS É ARTESANAL...AGUARDO

Adilson Santos,

Em relação ao S.T. quem é responsável pelo recolhimento é o contribuinte substituto ou seja, o que produz ou o que distribui.

No caso do CFOP está correto, já o CSOSN o correto é 102, visto que é mercadoria comum para revenda. A não ser, que no regulamento de seu estado este tipo de mercadoria seja diferido que nem um ex. aqui no ES o granito é diferido, mas ainda sim pelo simples nacional é tributável, visto que legislação federal prevalece no cálculo.


Espero ter ajudado.

Boa noite,
Preciso de uma ajudinha,
Uma empresa da Bahia ,comprou uma mercadoria no Estado de Pernambuco.o valor total da nota foi 1.383,50, a base de calculo 172,30
e o ICMS 20,68 a alíquota é de 12% e o CFOP 6929 . Como devo calcular o imposto

Sandra ,

Você quer saber como é feito o cálculo de ST?

Se sim seguirá da seguinte maneira:
Como você já tem o ICMS normal você irá apernas fazer o ICMS ST com MVA. Digamos que este produto no regulamento de seu estado a margem do valor agregado seja de 30% e a alíquota interna de seu estado seja 17%.

Será:
1.383,50 + MVA 30% = 1798,55
1798,55 x 17% = 305,75
Como, de conformidade com o citado, o valor do imposto substituição será a diferença entre o calculado de acordo com o estabelecido no subitem “Base de cálculo” e o devido pela operação normal do estabelecimento que efetuar a substituição tributária, teremos :

R$ 305,75 - 20,68 (ICMS Destacado) = 285,07

Então, valor do ICMS ST a recolher será de R$ 285,07.

Espero ter ajudado.

Adilson Santos

bom dia


primeiramente seja bem vindo,
olha seria interessante dar uma pesquisada no ricms -sp,vc tem que levar em consideração o ncm da mercadoria,verificar se existe convenio e ou protocolo,alem disso essas mercadoria vc adquire em outro estado ou ai mesmo em sao paulo?

att