Thiago Luiz Bergamaschi
Iniciante DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Bom dia Senhores.
Tenho umas notas de compra de mercadorias que o distribuidor enviou, da seguinte forma:
Item: Pendrive
CST ICMS: 110 - 1 - Importação / 10 - Cobrança de ICMS por ST.
Como devo escriturar a entrada dessa mercadoria?
CST 210 ou 260???
Se for o 260, devo entao somar o valor de ST + IPI no custo do produto? E como fica a Base de calculo do PIS e COFINS?
Ex:
NOTA DE COMPRA:
Item: Pendrive
CST: 110
Valor: 100,00
ICMS ST: 20,00
IPI: 10% = 10,00
BC Pis= 100,00 * 1,65% = 1,65
BC Cofins= 100,00 * 7,6% = 7,60
LANÇAMENTO DA COMPRA:
TIPO 1:
Item: Pendrive
CST: 260 (2 - Adquirido Mercado Interno / 60 - ST cobrando anteriormente)
Valor: 130,00
ICMS ST: 0,00 (NAO ME CREDITO DE ICMS NA REVENDA DO ITEM)
IPI: 10% = 0,00 (NAO ME CREDITO DE IPI NA REVENDA DO ITEM)
BC Pis= 100,00 * 1,65% = 1,65
BC Cofins= 100,00 * 7,6% = 7,60
TIPO 2:
Item: Pendrive
CST: 210
Valor: 100,00
ICMS ST: 20,00
IPI: 10% = 10,00
BC Pis= 100,00 * 1,65% = 1,65
BC Cofins= 100,00 * 7,6% = 7,60
Como devo lançar esse item? Tendo em vista que deveria informar os valores de IPI e ICMS, e ICMS-ST, porém sem direito de crédito???