Tributação de ICMS sobre venda de mercadoria de contribuinte

Boa Tarde a todos,

Minha empresa está estabelecida no Estado de São Paulo, porém tenho alguns clientes no Estado do Paraná. Pelo fato de me enquadrar no Simples Nacional, devo recolher o ICMS antecipado, ou o ICMS ficará por conta do contribuinte.

Trata-se de mercadorias sujeitas ao Regime de Substituição Tributária. Como devo proceder neste caso.

Desde já agradeço a todos.


Augusto Freiria.

ABNER E VANESSA PRODUTOS DE LIMPEZA - PENAPOLIS

Boa tarde,

>Se o produto da venda está na ST entre SP e PR, e a venda for para contribuinte que esteja adquirindo para revenda: Sua empresa o substituto tributário na operação e deve destacar BC ICMS ST e VALOR ICMS ST na nota.Recolher por GNRE e cópia dessa guia paga deve acompanhar a nota fiscal. Como o fornecedor é optante pelo Simples Nacional, utiliza o MVA Original no calculo da ST.

>Se o produto da venda está na ST entre SP e PR, e a venda for para contribuinte que esteja adquirindo para uso/consumo/ativo: Sua empresa é o substituto tributário na operação e deve deve destacar BC ICMS ST e VALOR ICMS ST na nota.Recolher por GNRE e cópia dessa guia paga deve acompanhar a nota fiscal. Neste caso a ST incide por diferencial de alíquotas, não usa MVA.

O ônus da operação é do cliente.Mas a obrigação de reter e recolher é de sua empresa, que o fará por substituição tributária.

Att,