Como fazer o Calculo para cst?

Amigos Bom dia,

Confesso que não estou lembrando, alguém poderia me ajudar a realizar o calculo para CST?

Bom dia Andre,

CST ou ST (SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA).

Como calcular ST:

vamos considerar, para fins de exemplificação, uma operação realizada por um fabricante de lâmpadas estabelecido no Estado de São Paulo com destino a um cliente localizado também em São Paulo, cujo valor da venda é de R$ 2.000,00. O cálculo do ICMS-ST é baseado no total da nota fiscal, incluindo também o IPI sempre que existir. Em nosso exemplo teremos uma alíquota de IPI de 15%.
A) – O ICMS da operação própria;
B) – O ICMS das operações subsequentes;
A) ICMS da operação própria = R$ 2.000,00 x 18% (origem SP destino SP) = R$ 360,00
Base cálculo da ST = R$ 2.000,00 + R$ 300,00 ( 15% IPI) + 40% MVA (R$ 920,00 margem de valor agregado) = R$ 3.220,00
B) R$ 3.220,00 x 18% (alíquota interna praticada no Estado do SP) = R$ 579,60
O valor do imposto substituição será a diferença entre o calculado de acordo com o estabelecido ( ICMS das operações subsequentes) no sub-item “Base de cálculo” e o devido pela operação normal (ICMS da operação própria) do estabelecimento que efetuar a substituição tributária. Como o ICMS é calculado como um debito e credito, teremos:
ICMS-ST = R$ 579,60 – ICMS Destacado R$ 1360,00 = R$ 219,60
Finalizando o nosso cálculo de ICMS Substituição, concluímos então que o ICMS-ST a ser recolhido para esta nota fiscal será de R$ 219,60. Esse valor seria lançado na Nota Fiscal, e cobrado do cliente por duplicata.

exatamente substituição me expressei mal

Como calcular o ST:

vamos considerar, para fins de exemplificação, uma operação realizada por um fabricante de lâmpadas estabelecido no Estado de São Paulo com destino a um cliente localizado também em São Paulo, cujo valor da venda é de R$ 2.000,00. O cálculo do ICMS-ST é baseado no total da nota fiscal, incluindo também o IPI sempre que existir. Em nosso exemplo teremos uma alíquota de IPI de 15%.
A) – O ICMS da operação própria;
B) – O ICMS das operações subsequentes;
A) ICMS da operação própria = R$ 2.000,00 x 18% (origem SP destino SP) = R$ 360,00
Base cálculo da ST = R$ 2.000,00 + R$ 300,00 ( 15% IPI) + 40% MVA (R$ 920,00 margem de valor agregado) = R$ 3.220,00
B) R$ 3.220,00 x 18% (alíquota interna praticada no Estado do SP) = R$ 579,60
O valor do imposto substituição será a diferença entre o calculado de acordo com o estabelecido ( ICMS das operações subsequentes) no sub-item “Base de cálculo” e o devido pela operação normal (ICMS da operação própria) do estabelecimento que efetuar a substituição tributária. Como o ICMS é calculado como um debito e credito, teremos:
ICMS-ST = R$ 579,60 – ICMS Destacado R$ 1360,00 = R$ 219,60
Finalizando o nosso cálculo de ICMS Substituição, concluímos então que o ICMS-ST a ser recolhido para esta nota fiscal será de R$ 219,60. Esse valor seria lançado na Nota Fiscal, e cobrado do cliente por duplicata

Jaqueline Francine

Obrigado, só uma outra dúvida a margem do valor agregado como chego ao percentual?

André bom dia!
A MVA depende de uma série de fatores:
Seu regime de apuração, o NCM do Produto, se a Operação é Interna ou Interestadual

Enfim, dependedo desses dados, vamos conseguir chegar ao percentual da Margem de Valor Agregado

Ok Fabiana
Obrigado.