Retenção CSRF Simples para Presumido.

Boa Tarde Prezados!

Empresas optantes pelo Simples Nacional estão dispensadas de retenções de CSRF. Porém quando uma empresa presumido recebe uma nota fiscal de um simples nacional sem as retenções na NF, deve fazer o cálculo e o recolhimento das retenções? Ou não já que não veio na NF não será obrigado a fazer os DARF's?

Aline deixa eu ver empresa SN faturando para LP ?Por que destacar retenções se a SN esta dispensada

Prezados colegas


As empresas dos simples nacional estão dispensada d e retenção, com exceto o Anexo IV, para as demais não haverá reteção tanto na entrada como na saida.
Att,

Luciano

Aline, bom dia

Complementando as respostas dos colegas:

Simples Nacional na condição de prestador:
Dispensado de reter PIS/COFINS/CSLL na fonte de acordo com o art. 32º – III da Lei 10.833/03
Dispensado de reter IR na fonte de acordo com o art. 1º da IN RFB 765/07


Concluímos assim que não importa o regime de tributação do tomador, mas sim o fato de que o prestador enquadrado no simples não deve destacar impostos federais na fonte, ou seja, a LP tomadora não deverá efetuar a retenção.

Obrigadaaaaaaa!!!! tenham um ótimo final de semana!!!!

Aline,

De nada!

Ótimo final de semana pra você também!

Aline disponha igualmente