Preenchimento do ICMS-ST das compras no SPED

Boa Tarde caros colegas.

To com uma dúvida, o ICMS ST das compras para revenda que vem destacado na nota do CST 010 devem ser incluídos no valor dos produtos para o preenchimento do SPED? Esse valor do ICMS pode ser calculado para compor a base do crédito do PIS e COFINS?

Bom dia Lucas R. Santana

Primeiro, qual é o Regime Tributário da Empresa que está recebendo essas mercadorias para revenda?

E qual a atividade?

Bom tarde luiz, a empresa está enquadrada no lucro real, e é uma empresa revendedora de combustíveis (posto)

Boa tarde Lucas R. Santana

Então você é substituído tributário. No caso de produtos para Revenda, que fazem parte daqueles que são ST, você sempre irá utilizar a CST de ICMS 60, na hora de dar Entrada, ou no momento da revenda.

Devido a você ser substituído, não poderá haver o destaque destes impostos de ICMS e/ou IPI, na EFD ICMS/IPI, até porque, não irá creditá-lo. Assim como no Livro do ICMS, propriamente dito, você vai lançar ou demonstrar esses valores de ST (e até mesmo de IPI) no campo de Observações (o qual deverá alimentar o Registro C195 da EFD ICMS/IPI.

Em relação ao crédito de PIS e COFINS, os valores da substituição tributária, deverão ser desconsiderados. Já o IPI, você pode somar sim ao valor do produto.

Muito obrigado Luiz, esclareceu muito bem minha dúvida, obrigado mesmo!!