retenção nas notas de serviço, Pis, Cofins, CSLL

Boa Tarde pessoal, estou com um problema com as notas de Serviço, agora as empresas no Lucro presumido tem que preencher as alíquotas do Pis, Cofins e CSLL, e a firma que receberá essa nota paga o imposto e a empresa que fez o serviço recebe só o valor liquido da nota. Como faço para a empresa que fez o serviço não pagar novamente o imposto referente a nota?

Oi Aline,

você quer dizer RETENÇÃO das contribuições PIS (0,65%) COFINS (3%) e CSLL (1%) de PJ para outra PJ, independente de a empresa tomadora e/ou prestadora ser optante pelo Lucro Presumido ou Lucro Real.

Se sim, a legislação que trata do assunto é a INSTRUÇÃO NORMATIVA SRF Nº 459, DE 17 DE OUTUBRO DE 2004 da RFB, que é diferente dos IMPOSTOS PIS, COFINS, CSLL e IRPJ pagos pelo tomador do serviço sobre as Receitas de Serviços Tomados e Prestados por ele durante o mês.

A empresa prestadora do serviço destaca esta retenções somente em relação aos serviços descritos nesta IN 459/2004, já o tomador do serviço efetuará a retenção e o recolhimento (PCC) e pagará para o prestador do serviço o valor líquido.

Portanto, o Tomador do serviço não pagará duas vezes essas contribuições, porque quando ocorrer o cálculo dos impostos PIS (0,65%) COFINS (3%) e da CSLL de acordo com alíquota do Lucro Presumido ou Lucro Real sobre a Receita de Vendas e Serviços o mesmo abaterá os valores retidos anteriormente.

Bom dia Marta Lucia, só quero saber que na hora que eu for lançar no programa, eu tenho que lançar o valor líquido ou o valor bruto da nota? e como eu posso fazer para o programa a abater esse imposto?

Obrigada!

Aline, bom dia

Além do orientado pela colega Marta, no meu sistema eu lanço o bruto e tenho acumuladores que descontam os valores retidos, por exemplo:

Valor Bruto: 1.000,00
IRRF: 15,00
CSRF: 46,50
Valor líquido: 938,50

Você está na condição de prestador ou tomador?

Bom dia Fernando estou como prestador, mas não acho os campos no sistema pra descontar esses valores...

Aqui tenho um acumulador em que lanço por exemplo:

Serviço Prestados - Retido IRRF e CSRF.

Nesse acumulador tenho as contas amarradas em que já são enviados valor líquido, IRRF e CSRF.

Que sistema você usa?

Contmatic, as vezes eles estão atualizando ainda o sistema pra esse tipo de operação, como a lei é nova então eles estão acertando o programa ainda. Bom... eu acho né? rsrs

Aline,

A Lei de retenção é antiga!

Não uso o Contmatic, mas acredito que tenha a opção sim, meu conselho é verificar no suporte a metodologia correta de lançamento.

A Lei 13.137/15 apenas alterou vencimento e metodologia da base de calculo.