Diferença Aliquota ICMS

Olá.

Numa nota com CFOP 6912 (Remessa de Mercadoria/Bem p/demosntração) calcula-se o diferencial de alíquota?


Grata

rosangela,
o diferencial de aliquotas é somente nas vendas ou compras!
nesse caso de demonstração p/fora do estado se for pra contribuinte do icms, tributa a 12%
se for pra não contribuinte é 18%!
obs>seria interessante entrar em contato com o cliente antes de emitir a nf,tendo em vista que nesse final de ano , os fiscais da barreira gostam de tirar o proveito de "ferrar"o contribuinte, e numa dessas irão querer o difal de sp em favor do estado que voce esta enviando a mercadoria
se for no estado de mato grosso e mato grosso do sul, aí não tem jeito, lá o bicho pega!
qual estado voce esta enviado a demonstração?

Oi João.
De Santa Catarina.

rosangela,
eu aconselharia, entrar em contato com o cliente antes de emitir a nf, tendo em vista que a legislação são distintas de cada estado, e pra não gerar problemas pra sua empresa ter que recolher o difal, em favor do estado de sc
abs
joão

Ok. Muito obrigada.

ok

Pessoal, estou com uma dúvida sobre diferencial de aliquota.
Tem várias perguntas acima, parecidas com o meu caso.

Tenho uma madeireira instalada em SP, optante pelo SN.
Ela compra madeira vinda do MT.
Nos itens das Notas Fiscais que chegam do MT, nao tem nada referente a ICMS. ou Base de Calculo ICMS.
Está tudo em branco.

Mesmo assim eu tenho que recolher o diferencial de aliquota (SP X MT) de 6% ?

Desde já agradeço a todos pela ajuda

tulio,
qual a classif.fiscal dos produtos?
se não consta a bc e icms, o fornecedor deve estar no simples nacional
joão

Joao, a classificacao fiscal é 44072990.

Abr

tulio,
essa cf não tem substituição tributaria em sp, e não tem red de aliquota do icms, sendo assim, a sua empresa precisa recolher o dif de aliquotas de 6%, ex vr da nf do fornecedor 100,00 x6%=recolhe 6,00´
obs> o dif.de aliquotas somente recolhe desde que sua aliquota interna seja maior que a recebida, nesse caso a aliquota de sp é 18% e quando vem de outros estados tem que vir a 12%.
no caso das empresas ds outros estados que estão no simples que não tributam o icms em seus campos próprios, mas para efeito de calculo do difal considera como 12%, entendeu?
no preenchimento da gare-dr -cod 063-2
em obs menciona: dif de aliquotas-SP-art 115-inc XV-A do ricms/2000
nº da nf e cnpj do fornecedor
abs
joão

Joao, mais uma vez, valeu pela ajuda.

Abr

tulio,
voce entendeu como funciona a substituição e dif de aliquota?
a substituição é nos casos de revenda, mas caso não esteja enquadrado na st, tem que recolher o dif de aliquotas, tanto p/revenda/ind./uso e consumo
o difal no caso de uso e consumo!
abs e bom fim de ano
e qualquer duvida, tem o meu email

Joao, entendi sim cara.
Ajudou bastante.
Obrigado.
Abr. Bom fim de ano.

Bom dia!!!

Tenho um cliente, cujo CNAE é 4782202. Este cliente adquiriu alguns produtos para revenda, junto a uma empresa do PR. Anexada a NF de compra veio um comprovante de pagamento do convênio GNRE-SEFAZ/SP favorecendo SP. Mesmo com essa ocorrencia é necessário emitir GARE? Fiquei meia confusa com esse comprovante. Pra mim é novidade. Alguém pode me dar um auxílio a respeito disso? Agradeço desde já.

Rosangela,

se veio o a guia favorecendo são paulo, provavelmente é produto enquadrado na Substituição Tributária, na qual nosso amigo corinthiano João Figueiredo é mestre...

Qual seria o NCM das mercadorias? Assim ficará melhor a análise do professor João.

Att.
Ricardo.

rosangela,
se o fornecedor do pr mandou nf com gnre recolhida em favor de sp, é que esse produto tem substituição tributaria e protocolo entre os estados, e a sua empresa aqui de sp não recolhe nada, tendo em vista que na nf de aquisição veio o icms st embutido no total da nf., sendo assim sp não recolhe, ou seja , a sua empresa vai pagar o total da nf,onde esta embutido o icms st, entendeu:?
nas suas saidas dentro do estado tem que mandar com cfop 5405 sem icms, e se tiver no simples o icms é abatido dentro do DAS
abs
joão

Olá.

O NCM é 39181000.

Então João, quando meu cliente adquirir um produto fora do estado de SP e na NF vier anexado o comprovante de pagamento da GNRE, ele fica isento do pagamento do difal? Entendi certo?

rosangela,
qual é o produto da cf 39181000 ?
na nf veio calculando a st ou não?ou veio calculando somente o difal?

João

O produto é tapete de vinil.
Na NF não veio o cálculo da ST.
Veio apenas a BC.

rosangela,
qual o vr total da nf e o valor da gnre recolhida?

João

Valor da NF 371,39
1.003,03
-----------
1.374,42


GNRE 24,77
51,47
-------
76,24

Forma duas notas e duas GNRE.

rosangela,
foi calculado o dif de aliquotas, apesar que o fornecedor chegou na aliquota diferenciadas
371,39x6,6695%= 24,77
1003,03x5,1315%= 51,47
o correto seria 6% ,mas tudo bem!
fique tranquila, em sp não recolhe nada!
essa cf seria somente de auto peças, pra se enquadrar na substituição, entendeu?
abs
joão

Agradeço muito sua gentileza João.

Grande abraço.

Uma empresa lucro presumido fez um transporte ctrc de MG a GO com aliquota de ICMS 7% devo recolher a diferença de aliquota?

Boa tarde!

Ar condicionado (NCM 84159000) do MS adquirido por um cliente de SP está sujeita ao difal?

Agradeço a atenção

Rosângela, verifique qual é a alíquota do ICMS dentro do Estado de São Paulo, se for maior que a alíquota que foi destacada na nota fiscal de compras, tem recolhimento do DIFAL.

rosangela,
sera pra uso ou consumo ou revenda?

Oi João. Tudo bem?
O ar condicionado vai ser instalado na loja do meu cliente.