ICMS na emissão de nota fiscal de simples remessa interestad

Bom dia amigos, trabalhamos com venda de autopeças e vendemos mercadoria com ICMS recolhido por substituição tributária para um cliente em MG, mas temos que enviar as peças para a oficina que fará o reparo que fica no estado de GO , gostaria de saber se devo destacar o ICMS na NF de Simples remessa, por se tratar de uma saída interestadual. Obrigado

Teríamos que ver duas tributações distintas.

A remessa para conserto no estado de MG;
O retorno de conserto no estado de GO;

Da remessa: É suspenso o ICMS na saída de mercadoria ou bem, destinados a conserto ou reparo, total ou parcial. A mercadoria deverá retornar no prazo de 180 dias, contado da respectiva remessa, prazo este que poderá ser prorrogado, a critério do Chefe da Administração Fazendária (AF) a que o remetente estiver circunscrito, por até igual período, admitindo-se nova prorrogação de até 180 dias. A suspensão está prevista no item 1 do Anexo III do RICMS/MG.

CFOP: 6.915
CST: 050 (caso a mercadoria for de origem nacional)


Do retorno: No retorno de mercadorias de conserto ocorrerá com a não incidência do ICMS, no entanto, com relação ao valor cobrado a título de conserto, deverá ser emitida uma nota fiscal de serviço, sendo que a prestação se sujeita à incidência do ISS, na forma prevista na legislação do Município onde se encontra estabelecimento do prestador. A não incidência está prevista no artigo 79, inciso I, alínea “s”, item 1, do RCTE/GO.

CFOP: 6.916
CST: 041 (caso a mercadoria for de origem nacional)


Boa sorte colega, espero que sirva.