PGDAS x Industria

Bom dia , por favor me ajudem,
Meu cliente é uma Industria e comércio de artefatos de cimento CNAE 23303/02, 4930-2/02 e 4744-0/99 Simples Nacional, minha duvida é a seguinte .... emitiu uma Nota Fiscal Eletrônica , de bloco de concreto CFOP 5.101 venda pra consumidor final, para apura o imposto dessa Empresa nesse caso, em qual anexo se encaixa essa venda , eu sei que anexo II por ser Indústria.... com substituição ou sem ?
Obrigado.

Boa tarde Marceli,

Se a mercadoria possui substituição tributária e foi objeto de fabricação, porque não utilizar o CFOP 5401. Neste caso estaria informando no PGDAS que a receita é derivada de indústria com substituição tributária.

5.401: Venda de produção do estabelecimento quando o produto esteja sujeito ao regime de substituição tributária:
Venda de produto industrializado ou produzido pelo estabelecimento, quando o referido produto estiver sujeito ao regime de substituição tributária, bem como a de produto industrializado, por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa, sujeito ao regime de substituição tributária.

Boa tarde João Carlos concordo plenamente com você, somos um escritório de contabilidade e a Nota Fiscal ja veio em minhas mãos com CFOP 5.101 venda de bloco de concreto para consumidor final, nesse caso lanço no DAS sem substituição?
obrigado pela ajuda ...

Boa tarde Marceli,

Como a classificação da mercadoria é própria do contribuinte, se a mesma foi emitida sem a consideração da substituição tributária, estaria informando no PGDAS receita derivada de indústria sem substituição tributária.

Bom dia , muito agradecida João Carlos me ajudou muito, tenha um ótimo dia .