Diferencial aliquota Para

Boa tarde
sou empresa Lucro Presumido tenho que efetuar venda para nao contribuinte do Pará ,mas tem diferencial aliquota , como calculo somente a diferença de 7 para 17% ou existe uma outra forma de calcular também ?
achei alguns exemplos na interente mas nao entendi .

no aguardo

Patricia Souza,

O diferencial é o resultando entre a subtração da alíquota interna e a alíquota interestadual, exemplo:

Pará - Alíquota interna = 17%
Alíquota interestadual SPxPA = 7%

17%-7% = 10%

O diferencial é 10%.

Pegar o valor da mercadoria e multiplicar por 10%, Exemplo:

1000,00 * 10% = 100,00 (Difal)

100,00 * 60% = 60,00 ( ICMS Apuração de São Paulo)
100,00 * 40% = 40,00 (ICMS GNRE 100102 para o Pará)

Boa tarde Patricia,

Neste caso deverá considerar somente a diferença entre as alíquotas interestadual e a interna do seu cliente conforme especifica a Emenda Constitucional 87/2015. Utilizar a partilha do ano 2016, sendo 60% deste valor para o remetente e 40% para o destinatário.
Ex:

Valor da mercadoria: R$ 1.000,00
Alíquota interestadual: 7% (produto nacional)
Alíquota interna PA: 17% (levando em consideração a regra geral de alíquota, sem produto específico)

aliq. inter 7 - aliq int PA 17 = 10%
1.000,00 x 10% = 100,00

Partilha 2016

60% remetente >> 60,00
40% destinatário >> 40,00

OBS: não estou considerando neste cálculo a incidência de FECP, até porque não há produto específico.

Emitir a GNRE a favor do estado do PA com o código 100102 - por operação, se caso esteja inscrito no estado supra, considerar as incidências em guia única cujo código será o 100110 - por apuração.

O valor correspondente aos 60% em SP deverá ser agregado à apuração do ICMS próprio, se houver saldo credor neste mês poderá ser compensado.

João Carlos,

creio que enquanto você formulava sua resposta eu já estava concluindo a minha, ainda bem que está igual !

rsrsrs

Adailson,

Exatamente, mas ainda bem que as ideias "batem" rsrs

obrigado , me ajudou muito porque vi uns post na inetrenet e como estava gerando da mesma forma que me falaram fiquie na duvida
muito obrigado

Bom dia Patricia,
Se eu não estiver enganada você só precisa ficar atenta a base de cálculo do diferencial de alíquota que não é apenas o valor do produto, se houver mais algum custo como IPI, seguro, frete estes entrem como base de cálculo do difal.

Se eu estiver errada alguém me corrija rs

Espero ter ajudado.

Boa tarde , e se eu for efetuar a venda para um MEI , fora do estado , mesmo ele não tendo Inscrição estadual e a aquisição da mercadoria é para revenda eu tenho que cobrar o DIFAL ou não .