Difal X Sped Fiscal

Bom dia a todos os colegas.


Tenho a seguinte situação. Meu cliente contribuinte do PR, está recolhendo o ICMS referente ao DIFAL por operação Cod. 100102. Na hora de lançar o SPED estamos preenchendo os valores nas apurações. Porem o estado do PR não está reconhecendo as informações e informaram que temos que lançar de outra forma. Porém não estou conseguindo.

Poderiam me ajudar com esse, lançamento quais registros deveria informar?

Desde já agradecido.

Julio, esse valor não pode ser lançada na apuração do icms normal. Vc tem que recolher a guia do difal de origem neste codigo 100102 e informar a guia no sped fiscal, que é onde a receita estadual esta fiscalizando. Na apuração do icms normal, carrega informação só do icms normal.

Prezado Julio Cesar, bom dia.

Vamos supor que a alíquota interestadual em questão seja 7% e a interna de destino seja 18%.

Neste caso, 40% do diferencial de alíquota é recolhido para a UF de destino e 60% para UF de origem.

Entendo que o recolhimento a ser declarado no SPED seja os 60%, existindo inclusive um código de ajuste específico para a operação, caso contrário o fisco estadual não vai reconhecer a parte que lhe cabe, uma vez que na nota fiscal só foi tributado 7%.

Deve ser preenchido também o registro C101 da NF-e com operação interestadual com consumidor final.

Creio que o código de ajuste, a ser utilizado para declarar o recolhimento seja PR209999 - ICMS Difal; Outros débitos para ajuste de apuração ICMS Difal/FCP para a UF PR.

Atenciosamente,